Статья 5

Счета и аудит
1. Для зачисления средств Инструмента поддержки проектов НЕФКО откроет приносящий проценты банковский счет (счет Инструмента поддержки проектов) и будет управлять этим счетом. Счет Инструмента поддержки проектов должен вестись в евро, и на нем не должно быть никаких иных средств, кроме средств Инструмента поддержки проектов.
2. НЕФКО имеет право размещать средства, находящиеся на счете Инструмента поддержки проектов, в финансовые инструменты, приносящие процентный доход, в соответствии с теми же правилами и подходами, которые НЕФКО использует для управления своей ликвидностью.
Процентный доход, полученный от такого размещения средств Инструмента поддержки проектов, должен быть зачислен на счет Инструмента поддержки проектов.
3. НЕФКО обязуется ежегодно предоставлять участнику информацию о счете Инструмента поддержки проектов в виде отчета о счете Инструмента поддержки проектов, документа об использовании средств Инструмента поддержки проектов за предыдущий период и банковской выписки со счета Инструмента поддержки проектов. На протяжении существования счета Инструмента поддержки проектов участник имеет право запрашивать информацию у НЕФКО в отношении выплат со счета Инструмента поддержки проектов и остатка на счете Инструмента поддержки проектов.
4. При ведении счета Инструмента поддержки проектов НЕФКО руководствуется теми же принципами бухгалтерского учета, которые она использует для своих бухгалтерских книг и счетов.
5. Конвертирование валют будет осуществляться НЕФКО в соответствии с принципами, которые НЕФКО использует для своих обычных операций.
6. Финансовым годом для Инструмента поддержки проектов будет календарный год. Первый финансовый год Инструмента поддержки проектов закончится 31 декабря первого года деятельности Инструмента поддержки проектов с учетом положений пункта 4 статьи 2 настоящего Договора.
7. Аудит финансовой отчетности Инструмента поддержки проектов будет проводиться ежегодно, до конца июня года, следующего за отчетным, внутренними аудиторами НЕФКО и внешним аудитором таким же образом, как проводится аудит отчетности, касающейся обычных капитальных ресурсов НЕФКО. Расходы на проведение такого аудита подлежат оплате в рамках компенсации административных расходов НЕФКО. Аудит будет выполняться аудиторской компанией с устоявшейся репутацией, отбираемой комитетом Инструмента поддержки проектов на ежегодной основе.
8. Участник может запросить у НЕФКО разъяснения по любым вопросам в отношении использования средств участника. Органам власти участника, осуществляющим финансовый контроль, должен быть предоставлен доступ к соответствующей информации, находящейся в распоряжении НЕФКО и касающейся использования средств участника. Такой доступ будет ограничиваться проверкой соответствия использования средств участника положениям настоящего Договора и не будет приводить к нарушению конфиденциальности информации, связанной с иной деятельностью НЕФКО.