Закон об инвестиционных фондахСтатья 50

1. Аудиторская организация в соответствии с заключенным
договором обязана проводить ежегодный аудит.
2. Ежегодному аудиту подлежат:
1) бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного
инвестиционного фонда, бухгалтерская (финансовая) отчетность
управляющей компании паевого инвестиционного фонда, ведение учета и
составление отчетности в отношении имущества, принадлежащего
акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой
инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
2) состав и структура активов акционерного инвестиционного
фонда и имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
3) расчет стоимости чистых активов акционерного
инвестиционного фонда, оценка расчетной стоимости одного
инвестиционного пая, цены размещения и цены выкупа акции или суммы,
на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной
компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением
инвестиционного пая;
4) соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения
имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду,
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов,
удостоверяющих права на имущество, принадлежащее акционерному
инвестиционному фонду, и имущество, составляющее паевой
инвестиционный фонд;
5) сделки, совершенные с активами акционерного инвестиционного
фонда и активами паевого инвестиционного фонда.
3. Аудиторское заключение по результатам ежегодного аудита
является обязательным приложением к бухгалтерской (финансовой)
отчетности акционерного инвестиционного фонда, бухгалтерской
(финансовой) отчетности управляющей компании паевого
инвестиционного фонда.
(Статья в редакции Федерального закона
от 28.07.2012 г. N 145-ФЗ)