Об утверждении форм, форматов, способа представления резидентом налоговому органу уведомлений, предусмотренных частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также формы уведомления, предусмотренного частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Министерство юстиции
Российской Федерации
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 78303
от 28 мая 2024 г.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

Москва

26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Об утверждении форм, форматов, способа представления резидентом налоговому органу уведомлений, предусмотренных частью 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также формы уведомления, предусмотренного частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

В соответствии с абзацами первым и седьмым части 2 статьи 12 и абзацем вторым части 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", на основании абзаца первого пункта 1 и подпунктов 5.9.21 и 5.9.22 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 , в связи с принятием Федерального закона от 25.12.2023 № 647-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", а также в целях обеспечения возможности исполнения резидентами обязанностей по уведомлению налоговых органов о счетах (вкладах), открытых в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 5 к настоящему приказу.
2. Установить, что уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть представлены в налоговый орган:
лично;
через представителя;
по почте заказным письмом;
в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи;
в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
3. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ "Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.06.2020, регистрационный № 58591).
4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2024 года.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросу учета юридических и физических лиц.

Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы Д.С.Сатин

Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файлам обмена) передачи в налоговые органы уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме.
2. Настоящий формат (часть 520, версия 5.06) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVSCHOTKR;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHOTKR_l_520_00_05_06_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программыВерсПрогАT(1-40)О

Версия форматаВерсФормАT(1-5)О
Принимает значение: 5.06

Номер корректировкиНомКоррАT(1-2)О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.
99 - отмена документа.

Идентификатор корректируемого файлаИдФайлКоррАT(1-255)Н
Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Элемент обязателен при больше 0

Состав и структура документаДокументСО
Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код формы отчетности по КНДКНДАT(=7)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение: 1120107

Дата формирования документаДатаДокАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа по месту учета резидентаКодНОАT(=4)ОК
Типовой элемент

Сведения о резидентеСвНПСО
Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО
Состав элемента представлен в таблице 4.7

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской ФедерацииУвСчетОткрСО
Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак резидентаПризРезАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - юридическое лицо - резидент |
2 - физическое лицо - резидент |
3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации

Резидент - юридическое лицо |НПЮЛСОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Выбирается при = 1

Резидент - физическое лицоНПФЛСОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Выбирается при =2 | 3 | 4

Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Полное наименование резидентаНаимОргАT(1-1000)О

ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О
Типовой элемент

КППКППАT(=9)О
Типовой элемент

Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лицаФИОСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.16

ИНН физического лица |ИННФЛПT(=12)О
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.6

Сведения о физическом лицеСведФЛСО

Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СведФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата рожденияДатаРождАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рожденияМестоРождАT(1-128)О

Данные документа, удостоверяющего личностьУдЛичнФЛСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - руководитель юридического лица - резидента |
2 - уполномоченный представитель резидента |
3 - физическое лицо - резидент

ИНН представителяИННФЛАT(=12)Н
Типовой элемент

Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество (при наличии)ФИОСНУ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.16.
Элемент обязателен при =1 | 2

Сведения о представителе резидентаСвПредСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Элемент обязателен при =2

Таблица 4.8
Сведения о представителе резидента (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителяНаимДокАT(1-120)О
Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности

Таблица 4.9
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак уведомления о счете (вкладе)ПризСообщАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - об открытии счета (вклада) |
2 - закрытии счета (вклада)

Признак уведомления для резидента - физического лицаПризУведАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ |
2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ
Элемент обязателен при =2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)

Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской ФедерацииСвБанкИноСО
Состав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской ФедерацииСвСчетИноСО
Состав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о юридическом лице - нерезидентеСвЮЛНерезСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.12.
Элемент необязателен при =1
Элемент не заполняется при =2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)

Сведения о юридическом лице - резидентеСвЮЛРезСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент необязателен при =1
Элемент не заполняется при =2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)

Таблица 4.10
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак финансовой организацииПрФинОргАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - банк |
2 - иная организация финансового рынка

Наименование (цифрами и буквами латинского алфавита)НаимБанкИноАT(1-1000)О
Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

SWIFT код или банковский идентификационный код (БИК) (цифрами и буквами латинского алфавита)CODEАT(3-25)НУ
Элемент обязателен при =1.
Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита

Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка (при наличии)НомерНПИнГосАT(1-50)Н

Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынкаАдрБанкИноСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.11
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Номер счета (вклада) (цифрами и буквами латинского алфавита)НомСчетАT(1-34)О

Признак личного (совместного) использования счета (вклада)ПризСчетАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - личное использование |
2 - общее (совместное) использование Элемент обязателен при =2 | 3 | 4
Элемент не заполняется при =1 (из таблицы 4.3)

Дата открытия счета (вклада)ДатаСчОткрАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата закрытия счета (вклада)ДатаСчЗакрАT(=10)Н
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата договораДатаДогАT(=10)Н
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договораНомДогАT(1-26)Н

Таблица 4.12
Сведения о юридическом лице - нерезиденте (СвЮЛНерез)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Наименование (цифрами и буквами латинского алфавита)НаимОргАT(1-1000)О
Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

Код страны регистрации (инкорпорации)СтрРегАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Дата регистрации юридического лица - нерезидентаДатаРегИОАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Регистрационный номер в государстве (на территории) регистрации или их аналоги (при наличии)РегНомерАT(1-100)Н

Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (при наличии)КодНПРегАT(1-100)Н

ИНН, присвоенный на территории Российской Федерации (при наличии)ИННРФАT(=10)Н
Типовой элемент

Таблица 4.13
Сведения о юридическом лице - резиденте (СвЮЛРез)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак юридического лица - резидента
ПрЮЛРез
А
T(=1)
ОКПринимает значение:
1 - материнская компания международной группы компаний |
2 - уполномоченный участник международной группы компаний
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами русского алфавита)
НаимМГКРус
А
T(1-1000)
О
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами латинского алфавита)
НаимМГКЛат
А
T(1-1000)
ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее
соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

Таблица 4.14
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код вида документа, удостоверяющего личностьКодВидДокАT(=2)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение:
03 - свидетельство о рождении |
09 - дипломатический паспорт |
10 - паспорт иностранного гражданина |
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 - вид на жительство в Российской Федерации |
13 - удостоверение беженца |
15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
21 - паспорт гражданина Российской Федерации |
22 - загранпаспорт гражданина Российской Федерации |
23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
62 - вид на жительство иностранного гражданина |
91 - иные документы

Серия и номер документа, удостоверяющего личностьСерНомДокАT(1-25)О

Дата выдачи документа, удостоверяющего личностьДатаДокАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личностьВыдДокАT(1-255)О

Таблица 4.15
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код страны
КодСтр
А
T(=3)
ОКТиповой элемент .
Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Полный адрес (цифрами и буквами латинского алфавита)
АдрТекст
А
T(1-255)
ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

Таблица 4.16
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ФамилияФамилияАT(1-60)О

ИмяИмяАT(1-60)О

ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 5
к приказу ФНС России
от 26 апреля 2024 г. № СД-7-14/349@

Формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файлам обмена) передачи в налоговые органы уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме.
2. Настоящий формат (часть 519, версия 5.06) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVSCHIZM;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHIZM_1_519_00_05_06_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия передающей программыВерсПрогАT(1-40)О

Версия форматаВерсФормАT(1-5)О
Принимает значение: 5.06

Состав и структура документаДокументСО
Состав элемента представлен в таблице 4.2

Код формы отчетности по КНДКНДАT(=7)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение: 1120106

Дата формирования документаДатаДокАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа по месту учета резидентаКодНОАT(=4)ОК
Типовой элемент

Сведения о резидентеСвНПСО
Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО
Состав элемента представлен в таблице 4.7

Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской ФедерацииУвСчетИзмСО
Состав элемента представлен в таблице 4.9

Резидент - юридическое лицо |НПЮЛСОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Выбирается при = 1

Резидент - физическое лицоНПФЛСОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Выбирается при = 2 | 3 | 4

Полное наименование резидентаНаимОргАT(1-1000)О

ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О
Типовой элемент

КППКППАT(=9)О
Типовой элемент

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лицаФИОСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.20

ИНН физического лица |ИННФЛПT(=12)О
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.6

Сведения о физическом лицеСведФЛСО

Дата рожденияДатаРождАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рожденияМестоРождАT(1-128)О

Данные документа, удостоверяющего личностьУдЛичнФЛСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.18

ИНН представителяИННФЛАT(=12)Н
Типовой элемент

Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н

Фамилия, имя, отчество (при наличии)ФИОСНУ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.20.
Элемент обязателен при =1 | 2

Сведения о представителе резидентаСвПредСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8.
Элемент обязателен при =2

Таблица 4.9
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетИзм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак уведомления об измененииПризИзменАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - сведений о счете (вкладе) |
2 - сведений о банке или иной организации финансового рынка |
3 - сведений о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе)

Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе)СвБанкСчетСО
Состав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до измененияСвБанкСчетДоИзмСО
Состав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о юридическом лице - нерезидентеСвЮЛНерезСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.16.
Элемент необязателен при =1
Элемент не заполняется при =2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)

Сведения о юридическом лице - резидентеСвЮЛРезСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент необязателен при =1
Элемент не заполняется при =2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)

Таблица 4.10
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) (СвБанкСчет)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской ФедерацииСвБанкИноСО
Состав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.11
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно) Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынкаАдрБанкИноСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.12
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Номер счета (вклада) (цифрами и буквами латинского алфавита)НомСчетАT(1-34)О

Признак личного (совместного) использования счета (вклада)ПризСчетАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - личное использование |
2 - общее (совместное) использование
Элемент обязателен при =2 | 3 | 4
Элемент не заполняется при =1 (из таблицы 4.3)

Дата открытия счета (вклада)ДатаОткрСчетАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата договораДатаДогАT(=10)Н
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договораНомДогАT(1-26)Н

Таблица 4.13
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до изменения (СвБанкСчетДоИзм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитовСвБанкИноДоИзмСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Элемент обязателен при =2 | 3 (из таблицы 4.9)

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитовСвСчетИноДоИзмСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Элемент обязателен при =1 | 3 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.14
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов (СвБанкИноДоИзм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата изменения сведений о банке или иной организации финансового рынкаДатаИзмБанкАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.15
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов (СвСчетИноДоИзм)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Номер счета (вклада) (цифрами и буквами латинского алфавита)НомСчетАT(1-34)О

Признак личного (совместного) использования счета (вклада) до изменения его реквизитовПризСчетДоИзмАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - личное использование |
2 - общее (совместное) использование
Элемент обязателен при =2 | 3 | 4
Элемент не заполняется при =1 (из таблицы 4.3)

Дата открытия счета (вклада)ДатаОткрСчетАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата изменения номера счета (вклада)ДатаИзмНомСчетАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата договораДатаДогАT(=10)Н
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер договораНомДогАT(1-26)Н

ИНН юридического лица - резидента до изменения его реквизитовИННЮЛАT(=10)Н
Типовой элемент .
Элемент не заполняется при =2 | 3 | 4

Таблица 4.16
Сведения о юридическом лице - нерезиденте (СвЮЛНерез)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Дата регистрации юридического лица - нерезидентаДатаРегИОАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Регистрационный номер в государстве (на территории) регистрации или их аналоги (при наличии)РегНомерАT(1-100)Н

Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (при наличии)КодНПРегАT(1-100)Н

ИНН, присвоенный на территории Российской Федерации (при наличии)ИННРФАT(=10)Н
Типовой элемент

Таблица 4.17
Сведения о юридическом лице - резиденте (СвЮЛРез)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак юридического лица - резидента
ПрЮЛРез
А
T(=1)
ОКПринимает значение:
1 - материнская компания международной группы компаний |
2 - уполномоченный участник международной группы компаний
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами русского алфавита)
НаимМГКРус
А
T(1-1000)
О
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами латинского алфавита)
НаимМГКЛат
А
T(1-1000)
ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

Таблица 4.18
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Серия и номер документа, удостоверяющего личностьСерНомДокАT(1-25)О

Дата выдачи документа, удостоверяющего личностьДатаДокАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личностьВыдДокАT(1-255)О

Таблица 4.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код страны
КодСтр
А
T(=3)
ОКТиповой элемент .
Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Полный адрес (цифрами и буквами латинского алфавита)
АдрТекст
А
T(1-255)
ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№$%&'()[]{}*+~=_-.,:;/|\^?
где должно соблюдаться следующее
соответствие символов и кодов ASCII:
"
'
@
№
$
'
~
_
/
|
\
^

Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

ФамилияФамилияАT(1-60)О

ИмяИмяАT(1-60)О

ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н