Законы РФ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
Москва
24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось
Зарегистрирован Минюстом России 4 июня 2020 г.
Регистрационный № 58591
В соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2019, № 31, ст. 4424), на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2008, № 29, ст. 3527), в целях обеспечения возможности исполнения резидентами обязанностей по уведомлению налоговых органов о счетах (вкладах), открытых в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.08.2019 № 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, № 31, ст. 4424, № 49, ст. 6957) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
форму уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось, согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно приложению № 5 к настоящему приказу.
2. Установить, что уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть представлены в территориальный налоговый орган лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом, переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
В случае если указанные уведомления переданы в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, такие уведомления должны быть подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью лица, представившего их, или усиленной квалифицированной электронной подписью его представителя.
В случае если указанные уведомления переданы в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика - физического лица, такие уведомления должны быть подписаны усиленной неквалифицированной электронной подписью этого лица.
3. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@ "Об утверждении форм, форматов уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.09.2018, регистрационный номер 52213).
4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы учета юридических и физических лиц, а также иностранных организаций и граждан.
Руководитель Федеральной
налоговой службы Д.В.Егоров
Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
формула
формула
формула
Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
формула
формула
формула
формула
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
формула
формула
формула
Приложение № 4
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
Формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXX, версия 5.05) разработан в соответствии с формой уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHOTKR;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHOTKR_l_520_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента¹;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
______________________________
¹ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАТ(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы
ВерсПрогАТ(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАТ(1-5)ОПринимает значение: 5.05
Номер корректировки
НомКоррАТ(1-2)ОПринимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.
99 - отмена документа.
Идентификатор корректируемого файла
ИдФайлКоррАТ(1-255)НСодержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Элемент обязателен при
<НомКорр> больше 0
Состав и структура документа
ДокументС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНДАТ(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1120107
Дата формирования документа
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента
КодНОАТ(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>
Сведения о резиденте
СвНПС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.7
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
УвСчетОткрС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак резидента
ПризРезАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - юридическое лицо - резидент |
2 - физическое лицо - резидент |
3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |
НПЮЛС
ОУСостав элемента представлен в таблице 4.4
Выбирается при <ПризРез> = 1
Резидент - физическое лицо
НПФЛС
ОУСостав элемента представлен в таблице 4.5
Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 | 4
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование резидента
НаимОргАТ(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАТ(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КППАТ(=9)ОТиповой элемент <КППТип>
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИОС
ОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
ИНН физического лица |
ИННФЛПТ(=12)ОУТиповой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 (из таблицы 4.3)
Сведения о физическом лице
СведФЛС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Дата рождения
ДатаРождАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения
МестоРождАТ(1-128)О
Данные документа, удостоверяющего личность
УдЛичнФЛС
ОТиповой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - руководитель юридического лица - резидента |
2 - уполномоченный представитель резидента |
3 - физическое лицо - резидент
ИНН представителя
ИННФЛАТ(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона
ТлфАТ(1-20)Н
Фамилия, имя, отчество
ФИОС
НУТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=1 | 2
Сведения о представителе резидента
СвПредС
НУСостав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 4.8
Сведения о представителе резидента (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя
НаимДокАТ(1-120)О
Таблица 4.9
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак уведомления о счете (вкладе)
ПризСообщАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - об открытии счета (вклада) |
2 - закрытии счета (вклада)
Признак уведомления для резидента - физического лица
ПризУведАТ(=1)НКУПринимает значение:
1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ |
2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ
Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
СвБанкИноС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
СвСчетИноС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.11
Таблица 4.10
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак финансовой организации
ПрФинОргАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - банк |
2 - иная организация финансового рынка
Наименование банка или иной организации финансового рынка
НаимБанкИноАТ(1-1000)ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№ $%&()[]<>{}*+-=_ -.,:,/|\^?
SWIFT код или БИК
CODEАТ(3-25)НУЭлемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка
НомерНПИнГ осАТ(1-50)Н
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка
АдрБанкИноС
ОТиповой элемент <АдрИноТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.11.
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер счета (вклада)
НомСчетАТ(1-34)О
Дата открытия счета (вклада)
ДатаСчОткрАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата закрытия счета (вклада)
ДатаСчЗакрАТ(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Признак счета (вклада)
ПризСчетАТ(=1)НКУПринимает значение:
1 - личный |
2 - общий (совместный)
Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4
Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3)
Количество совладельцев счета (вклада)
КолСовлСчетАN(2)НУЭлемент обязателен при <ПризСчет>=2
Дата договора
ДатаДогАТ(=10)Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формам ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДогАТ(1-26)Н
Код валюты счета (вклада)
КодВалСчетПТ(=3)ОКМ
Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Таблица 4.12
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность
КодВидДокАТ(=2)ОКТиповой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение:
03 - свидетельство о рождении |
09 - дипломатический паспорт |
10 - паспорт иностранного гражданина |
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 - вид на жительство в Российской Федерации |
13 - удостоверение беженца |
15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
21 - паспорт гражданина Российской Федерации |
22 - загранпаспорт гражданина Российской
Федерации |
23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
62 - вид на жительство иностранного гражданина |
91 - иные документы
Серия и номер документа, удостоверяющего личность
СерНомДокАТ(1-25)О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность
ВыдДокАТ(1-255)О
Таблица 4.13
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код страны
КодСтрАТ(=3)ОТиповой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес
АдрТекстАТ(1-255)О
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАТ(1-60)О
Имя
ИмяАТ(1-60)О
Отчество
ОтчествоАТ(1-60)Н
Приложение № 5
УТВЕРЖДЕН
приказом ФНС России
от 24 апреля 2020 г. № ЕД-7-14/272@
Формат представления в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть DXIX, версия 5.05) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: UT_UVSCHIZM;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVSCHIZM_l_519_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента¹;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
______________________________
¹ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАТ(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы
ВерсПрогАТ(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАТ(1-5)ОПринимает значение: 5.05
Номер корректировки
НомКоррАТ(1-2)ОПринимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа.
99 - отмена документа.
Идентификатор корректируемого файла
ИдФайлКоррАТ(1-255)НСодержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения).
Элемент обязателен при
<НомКорр> больше 0
Состав и структура документа
ДокументС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНДАТ(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1120106
Дата формирования документа
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента
КодНОАТ(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>
Сведения о резиденте
СвНПС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.7
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
УвСчетИзмС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.3
Сведения о резиденте (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак резидента
ПризРезАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - юридическое лицо - резидент |
2 - физическое лицо - резидент |
3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель |
4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |
НПЮЛ
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Выбирается при <ПризРез> = 1
Резидент - физическое лицо
НПФЛ
С
ОУ
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Выбирается при <ПризРез> = 2 | 3 | 4
Таблица 4.4
Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование резидента
НаимОргАТ(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАТ(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КППАТ(=9)ОТиповой элемент <КППТип>
Таблица 4.5
Резидент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИОС
ОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
ИНН физического лица |
ИННФЛПТ(=12)ОУТиповой элемент <ИННФЛТип>.
Элемент обязателен при <ПризРез> = 3 (из таблицы 4.3)
Сведения о физическом лице
СведФЛС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Дата рождения
ДатаРождАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения
МестоРождАТ(1-128)О
Данные документа, удостоверяющего личность
УдЛичнФЛС
ОТиповой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - руководитель юридического лица - резидента |
2 - уполномоченный представитель резидента|
3 - физическое лицо - резидент
ИНН представителя
ИННФЛАТ(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона
ТлфАТ(1-20)Н
Фамилия, имя, отчество
ФИОС
НУТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=1 | 2
Сведения о представителе резидента
СвПредС
НУСостав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 4.8
Сведения о представителе резидента (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя
НаимДокАТ(1-120)О
Таблица 4.9
Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетИзм)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак уведомления об изменении
ПризИзменАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - сведений о счете (вкладе) |
2 - сведений о банке или иной организации финансового рынка |
3 - сведений о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе)
Признак уведомления для резидента - физического лица
ПризУведАТ(=1)НКУПринимает значение:
1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ |
2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173- ФЗ
Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе)
СвБанкСчетС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до изменения
СвБанкСчетДоИзмС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.10
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) (СвБанкСчет)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
СвБанкИноС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации
СвСчетИноС
ОСостав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.11
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак финансовой организации
ПрФинОргАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - банк |
2 - иная организация финансового рынка
Наименование банка или иной организации финансового рынка
НаимБанкИноАТ(1-1000)ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"'@#№ $%&()[]<>{}*+-= -
SWIFT код или БИК
CODEАТ(3-25)НУЭлемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка
НомерНПИнГосАТ(1-50)Н
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка
АдрБанкИноС
ОТиповой элемент <АдрИноТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.12
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер счета (вклада)
НомСчетАТ(1-34)О
Дата открытия счета (вклада)
ДатаОткрСчетАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата договора
ДатаДогАТ(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДогАТ(1-26)Н
Признак счета (вклада)
ПризСчетАТ(=1)НКУПринимает значение:
1 - личный |
2 - общий (совместный)
Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4
Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3)
Количество совладельцев счета (вклада)
КолСовлСчетАN(2)НУЭлемент обязателен при <ПризСчет>=2
Код валюты счета (вклада)
КодВалСчетПТ(=3)ОКМТиповой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Таблица 4.13
Сведения о банке или иной организации финансового рынка и счете (вкладе) до изменения (СвБанкСчетДоИзм)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов
СвБанкИноДоИзмС
НУСостав элемента представлен в таблице 4.14
Элемент обязателен при <ПризИзмен>=2 | 3
(из таблицы 4.9)
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов
СвСчетИноДоИзмС
НУСостав элемента представлен в таблице 4.15
Элемент обязателен при <ПризИзмен>=1 | 3 (из таблицы 4.9)
Таблица 4.14
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения их реквизитов (СвБанкИноДоИзм)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак финансовой организации
ПрФинОргАТ(=1)ОПринимает значение:
1 - банк |
2 - иная организация финансового рынка
Наименование банка или иной организации финансового рынка
НаимБанкИноАТ(1-1000)ОЗначение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов
0123456789!"' @#№$%&'()[]<>{}*+~=_-.,:;/|\^?
SWIFT код или БИК
CODEАТ(3-25)НУЭлемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка
НомерНПИнГосАТ(1-50)Н
Дата изменения сведений о банке или иной организации финансового рынка
ДатаИзмБанкАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка
АдрБанкИноС
ОТиповой элемент <АдрИноТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.15
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, до изменения его реквизитов (СвСчетИноДоИзм)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер счета (вклада)
НомСчетАТ(1-34)О
Дата открытия счета (вклада)
ДатаОткрСчетАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата изменения номера счета (вклада)
ДатаИзмНомСчетАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата договора
ДатаДогАТ(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора
НомДогАТ(1-26)Н
Признак счета (вклада) до изменения его реквизитов
ПризСчетДоИзмАТ(=1)НКУПринимает значение:
1 - личный |
2 - общий (совместный)
Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 4
Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 | 3 (из таблицы 4.3)
Количество совладельцев счета (вклада) до изменения его реквизитов
КолСовлСчетДоИзмАN(2)НУЭлемент обязателен при <ПризСчетДоИзм>=2
ИНН юридического лица - резидента до изменения его реквизитов
ИННЮЛАТ(=10)НТиповой элемент <ИННЮЛТип>
Код валюты счета (вклада)
КодВалСчетПТ(=3)ОКМТиповой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Таблица 4.16
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность
КодВидДокАТ(=2)ОКТиповой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение:
03 - свидетельство о рождении |
09 - дипломатический паспорт |
10 - паспорт иностранного гражданина |
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по
существу |
12 - вид на жительство в Российской Федерации |
13 - удостоверение беженца |
15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации |
19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
21 - паспорт гражданина Российской Федерации |
22 - загранпаспорт гражданина Российской Федерации |
23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |
62 - вид на жительство иностранного гражданина |
91 - иные документы
Серия и номер документа, удостоверяющего личность
СерНомДокАТ(1-25)О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность
ВыдДокАТ(1-255)О
Таблица 4.17
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код страны
КодСтрАТ(=3)ОКТиповой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Адрес
АдрТекстАТ(1-255)О
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование(код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАТ(1-60)О
Имя
ИмяАТ(1-60)О
Отчество
ОтчествоАТ(1-60)Н