Закон о валютном регулировании и валютном контролеСтатья 18

1. Предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в
банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется
налоговыми органами по месту учета резидента.
(Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
Порядок осуществления предварительной регистрации
устанавливается Правительством Российской Федерации по согласованию
с Центральным банком Российской Федерации с учетом требований,
предусмотренных настоящей статьей.
2. В случаях, установленных частью 3 статьи 12 настоящего
Федерального закона, резидент должен обратиться за предварительной
регистрацией до открытия счета (вклада) в банке за пределами
территории Российской Федерации.
3. Для предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации,
резидент должен представить следующие документы:
1) заявление о предварительной регистрации, содержащее в том
числе наименование страны открытия счета (вклада) и полное
наименование банка, в котором открывается счет (вклад);
2) копию документа, удостоверяющего его личность;
3) свидетельство о государственной регистрации физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя;
4) документ о государственной регистрации юридического лица;
5) справку о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения (для индивидуальных
предпринимателей и юридических лиц).
4.(Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
5. Документы, указанные в части 3 настоящей статьи,
представляются с учетом требований, предусмотренных частью 5 статьи
23 настоящего Федерального закона.
6. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации
осуществляется налоговым органом по месту учета резидента в течение
10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.
По истечении указанного срока налоговый орган по месту учета
резидента обязан осуществить предварительную регистрацию (выдать
регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации.
7. Отказ в предварительной регистрации допускается только в
следующих случаях:
1) непредставления полного комплекта документов, требуемых для
предварительной регистрации;
2) если представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящего
Федерального закона;
3) выявления в представленных документах недостоверной
информации, противоречащих или не соответствующих друг другу
сведений;
4) если на день обращения резидента за предварительной
регистрацией счет (вклад) в банке за пределами территории
Российской Федерации им открыт;
5) (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
6) (Утратил силу - Федеральный закон от 18.07.2005 г. N 90-ФЗ)
7) введения в соответствии с федеральными законами запрета на
открытие счета (вклада) в банке за пределами территории Российской
Федерации, на осуществление операций, предусматривающих перевод
средств на указанный счет (вклад).
8. Отказ в предварительной регистрации в случаях, не указанных
в части 7 настоящей статьи, в том числе отказ по мотивам отсутствия
экономической целесообразности открытия счета (вклада) в банке за
пределами территории Российской Федерации и совершения валютных
операций, не допускается.