Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, атакже формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной формеСтатья 7

4000
налогообложение по общеустановленной налоговой ставке
пункт 2 (за исключением подпункта 9.1) статьи 342 Кодекса
4050
налогообложение нефти, добытой на участке недр, в отношении которой в течение всего налогового периода исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
подпункт 9.1 пункта 2 статьи 342 Кодекса
4100
с применением налогоплательщиками - участниками Особой экономической зоны в Магаданской области коэффициента 0,6
пункты 2 и 2.3 статьи 342 Кодекса
4300
с применением коэффициента К ц , равного нулю, в отношении нефти из конкретной залежи углеводородного сырья, отнесенной к баженовским, абалакским, хадумским или доманиковым продуктивным отложениям
пункты 2 и 3 статьи 342 Кодекса
Налогообложение нефти по общеустановленной налоговой ставке с применением коэффициента К кан равного нулю
4002
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Республики Саха (Якутия), Иркутской области, Красноярского края
подпункт 2 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4003
нефти на участках недр, расположенных севернее Северного полярного круга полностью или частично в границах внутренних морских вод и территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации
подпункт 3 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4005
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Ненецкого автономного округа, полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе
подпункт 5 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4006
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Черном море
подпункт 6 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4007
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Охотском море
подпункт 7 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4008
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично севернее 65 градуса северной широты полностью или частично в границах Ямало-Ненецкого автономного округа, за исключением участков недр, расположенных полностью или частично на территории полуострова Ямал в границах Ямало-Ненецкого автономного округа
подпункт 8 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4009
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Азовском море
подпункт 4 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4010
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Каспийском море
подпункт 9 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
Налогообложение угля по общеустановленной налоговой ставке
6000
с учетом налогового вычета, без применения коэффициента 0,6
пункты 2 и 2.3 статьи 342 Кодекса , пункт 1 статьи 343.1 Кодекса
6001
с учетом налогового вычета, с применением коэффициента 0,6 налогоплательщиками - участниками Особой экономической зоны в Магаданской области
6100
без учета налогового вычета, без применения коэффициента 0,6
6101
без учета налогового вычета, с применением коэффициента 0,6 налогоплательщиками - участниками Особой экономической зоны в Магаданской области
Налогообложение по налоговым ставкам в отношении углеводородного сырья, добытого на новом морском месторождении углеводородного сырья
7000
30%:
при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных полностью в Азовском море или на 50 и более процентов своей площади в Балтийском море;
при добыче полезных ископаемых на новом морском месторождении углеводородного сырья, указанного в абзаце втором подпункта 5 пункта 1 статьи 11.1 Кодекса
подпункт 1 и абзац второй подпункта 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 1 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7001
15% при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина до 100 метров включительно), Японском море, в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря (за исключением нового морского месторождения углеводородного сырья, указанного в абзаце втором подпункта 5 пункта 1 статьи 11.1 настоящего Кодекса ), расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, южной части Охотского моря (южнее 55 градуса северной широты)
подпункт 2 пункта 6 статьи 338 и подпункт 2 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7002
10% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), в северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
абзац первый подпункта 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 3 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7003
5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (в море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7004
4,5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты), организациями, не имеющими право на экспорт сжиженного природного газа, произведенного из газа природного горючего, добытого на новых морских месторождениях углеводородного сырья, на мировые рынки
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7005
1,3% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
абзац первый подпункта 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 5 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7006
1% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 6 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
Приложение № 4
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу
полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России
от 3 сентября 2024 г. № ЕД-7-3/696@
Коды единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94
КодНаименование единицы измеренияУсловное обозначение
национальноемеждународное
Единицы объема
112Литр;л;I; L;
кубический дециметрдм33
113Кубический метрм3m3
114Тысяча кубических метровтыс. м3-
Единицы массы
163Граммгg
166Килограммкгkg
168Тонна;
метрическая тонна (1000 кг)тt
Приложение № 5
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу
полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России
от 3 сентября 2024 г. № ЕД-7-3/696@
Коды субъектов Российской Федерации и иных территорий
КодНаименование
01
Республика Адыгея (Адыгея)
02
Республика Башкортостан
03
Республика Бурятия
04
Республика Алтай
05
Республика Дагестан
06
Республика Ингушетия
07
Кабардино-Балкарская Республика
08
Республика Калмыкия
09
Карачаево-Черкесская Республика
10
Республика Карелия
11
Республика Коми
12
Республика Марий Эл
13
Республика Мордовия
14
Республика Саха (Якутия)
15
Республика Северная Осетия - Алания
16
Республика Татарстан (Татарстан)
17
Республика Тыва
18
Удмуртская Республика
19
Республика Хакасия
20
Чеченская Республика
21
Чувашская Республика - Чувашия
22
Алтайский край
23
Краснодарский край
24
Красноярский край
25
Приморский край
26
Ставропольский край
27
Хабаровский край
28
Амурская область
29
Архангельская область
30
Астраханская область
31
Белгородская область
32
Брянская область
33
Владимирская область
34
Волгоградская область
35
Вологодская область
36
Воронежская область
37
Ивановская область
38
Иркутская область
39
Калининградская область
40
Калужская область
41
Камчатский край
42
Кемеровская область - Кузбасс
43
Кировская область
44
Костромская область
45
Курганская область
46
Курская область
47
Ленинградская область
48
Липецкая область
49
Магаданская область
50
Московская область
51
Мурманская область
52
Нижегородская область
53
Новгородская область
54
Новосибирская область
55
Омская область
56
Оренбургская область
57
Орловская область
58
Пензенская область
59
Пермский край
60
Псковская область
61
Ростовская область
62
Рязанская область
63
Самарская область
64
Саратовская область
65
Сахалинская область
66
Свердловская область
67
Смоленская область
68
Тамбовская область
69
Тверская область
70
Томская область
71
Тульская область
72
Тюменская область
73
Ульяновская область
74
Челябинская область
75
Забайкальский край
76
Ярославская область
77
город федерального значения Москва
78
город федерального значения Санкт-Петербург
79
Еврейская автономная область
83
Ненецкий автономный округ
86
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
87
Чукотский автономный округ
89
Ямало-Ненецкий автономный округ
90
Запорожская область
91
Республика Крым
92
город федерального значения Севастополь
93
Донецкая Народная Республика
94
Луганская Народная Республика
95
Херсонская область
99
Иные территории, включая город и космодром Байконур
Приложение № 6
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу
полезных ископаемых, утвержденному приказом ФНС России
от 3 сентября 2024 г. № ЕД-7-3/696@
Коды признаков оснований для объема газа, который в соответствии с пунктом 18 статьи 343 Кодекса не учитывается при определении показателя Vi ПРОМ
КодНаименование
01
реализация газа организациям, осуществляющим переработку попутного газа (в том числе на основе договора об оказании такой организации услуг по переработке попутного газа)
02
реализация газа организациям, являющимися налогоплательщиками, указанными в абзаце одиннадцатом пункта 18 статьи 343 Кодекса , или входящих с такими налогоплательщиками в одну группу компаний и осуществляющих перепродажу приобретенного газа
03
реализация газа организациям, входящим с налогоплательщиком в одну группу компаний, в части объемов газа, приобретаемых ими для использования на собственные нужды либо для переработки с получением сухого отбензиненного газа
04
реализация газа организациям, которым газ поставляется из объемов природного газа, причитающихся Российской Федерации в соответствии с условиями Соглашения о разработке Пильтун-Астохского и Лунского месторождений нефти и газа на условиях раздела продукции в счет регулярных платежей за добычу полезных ископаемых (роялти), для реализации природного газа потребителям
05
реализация газа организациям, осуществляющим производство сжиженного природного газа, в части объемов газа, приобретаемых исключительно для производства сжиженного природного газа
06
реализация газа организациям, выручка от реализации тепловой и (или) электрической энергии (мощности) которых за календарный год, предшествующий году налогового периода, составляет не менее 75 процентов общей выручки, определенной за соответствующий календарный год
07
реализация газа организациям, выручка от реализации тепловой и (или) электрической энергии (мощности) которых за календарный год, предшествующий году налогового периода, составляет менее 75 процентов общей выручки, определенной за соответствующий календарный год, в части определяемых в порядке, утверждаемом в соответствии с пунктом 18 статьи 343 Кодекса
08
реализация газа населению
09
реализация газа организациям, осуществляющим определяемый на основании содержащейся в едином государственном реестре юридических лиц информации в качестве основного или дополнительного вид экономической деятельности по производству электроэнергии тепловыми электростанциями, производству, передаче и распределению пара и горячей воды тепловыми электростанциями и (или) котельными в соответствии с критериями и перечнем, которые устанавливаются в соответствии с пунктом 18 статьи 343 Кодекса
10
реализация газа организациям, осуществляющим перепродажу приобретенного газа в части объемов, реализуемых ими потребителям, указанным в абзаце третьем пункта 18 статьи 343 Кодекса
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 3 сентября 2024 г. № ЕД-7-3/696@
Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.10, часть X.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDPI_1_010_00_05_10_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.52 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАT(1-40)О
Версия форматаВерсФормАT(1-5)О
Принимает значение: 5.10
Состав и структура документаДокументСО
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД)КНДАT(=7)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение: 1151054
Дата формирования документаДатаДокАT(=10)О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый периодПериодАT(=2)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Порядок заполнения):
01-
январь |
02-
февраль |
03-
март |
04-
апрель |
05-
май |
06-
июнь |
07-
июль |
08-
август |
09-
сентябрь |
10-
октябрь |
11-
ноябрь |
12-
декабрь |
71-
за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72-
за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73-
за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74-
за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75-
за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76-
за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77-
за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78-
за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации |
79-
за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80-
за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81-
за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82-
за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный годОтчетГодАО
Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ
Код налогового органаКодНОАT(=4)ОК
Типовой элемент
Номер корректировкиНомКоррАN(3)О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа
Код места, по которому представляется документПоМестуАT(=3)ОКУ
Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:
120-
по месту жительства индивидуального предпринимателя |
213-
по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214-
по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215-
по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216-
по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
331-
по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента (из таблицы 4.4):
- код 213 только при 50
Сведения о налогоплательщикеСвНПСО
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документПодписантСО
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемыхНДПИСО
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н
Налогоплательщик - организация |НПЮЛСО
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Налогоплательщик - физическое лицоНПФЛСО
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование организацииНаимОргАT(1-1000)О
ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О
Типовой элемент
КПП организацииКППАT(=9)О
Типовой элемент
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАT(=1)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организацииИННЮЛАT(=10)НУ
Типовой элемент .
Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП организацииКППАT(=9)НУ
Типовой элемент .
Элемент обязателен при = 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ИНН физического лицаИННФЛАT(=12)О
Типовой элемент
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лицаФИОСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.52
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество (при наличии)ФИОСНУ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.52.
Элемент обязателен при выполнении одного из условий:
- = 2 |
- = 1 и наличие
Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредС НУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8.
Элемент обязателен при = 2
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАT(1-120)О
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается GUID доверенности
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджетСумНалПУСО
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчНалГазСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчУплНалНовСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угляИсчУплНалИсклСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимостиСтоимЕдДПИСН
Состав элемента представлен в таблице 4.34
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче угля по участку недрИсчУплНалУгСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.38
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтНДДСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.47
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО)СумПУСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) (СумПУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях)НалПУАN(15)О
Таблица 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефт)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения: 03100
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 168
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недрСумНалПУВычСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент должен отсутствовать при =00 (из таблицы 4.13) или при =1 (из таблицы 4.13)
Таблица 4.13
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Налоговая ставкаСтавНалАN(15.10)О
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежей, значение коэффициента Кд для которых равно 1ПоказДмАN(17.10)О
КндпиКндпиАN(4)О
Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц)КоэфКцАN(6.4)О
Коэффициент, характеризующий величину запасов участка недр (Кз)КоэфКзАN(5.4)О
Величина начальных извлекаемых запасов (Vз)ВелНачЗапАN(4.3)Н
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий регион добычи и свойства нефти (Ккан)КоэфКканАN(1)О
Коэффициент (Кабдт)КоэфКабдтАN(10.4)О
Коэффициент (Иаб)КоэфИабАN(1)О
Коэффициент (Идт)КоэфИдтАN(1)О
Коэффициент (Нбуг)КоэфНбугАN(8.4)О
Коэффициент (Нк_демп)КоэфНкдемпАN(14.4)О
Коэффициент (Ддв_аб)КоэфДдвабАN(10)О
Коэффициент (Ск_демп)КоэфСкдемпАN(14.4)О
Коэффициент (Ддв_дт)КоэфДдвдтАN(10)О
Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(16.10)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00-
налоговый вычет не применяется |
01-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) |
02-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |
08-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |
09-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |
14 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса
Признак порядка применения налогового вычетаПрПорядВычетАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - налоговый вычет применяется по участку недр |
2 - налоговый вычет применяется в совокупности по участкам недр.
Элемент должен отсутствовать при значении элемента =00, в остальных случаях является обязательным
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =1, в остальных случаях должен отсутствовать
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06 и =1, в остальных случаях должен отсутствовать
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)НУ
Элемент отсутствует при значении элемента =2, в остальных случаях является обязательным
Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2ДобНефтУчНедрСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырьяДобНефтЗалежСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.14
Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2 (ДобНефтУчНедр)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О
Таблица 4.15
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья (ДобНефтЗалеж)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О
Эффективная нефтенасыщенная толщина пластаЭфТолщПластАN(6.4)Н
Проницаемость залежиПроницЗлжАN(8.7)Н
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О
Плотность нефтиПлотнНефтАN(5.3)О
Налоговая ставкаСтавНалАN(15.10)О
Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц)КоэфКцАN(6.4)О
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежиПоказатДмАN(17.10)О
Степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырьяСтепеньСвзАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи нефти (Кд)КоэфКдАN(2.1)О
Количество налоговых периодов применения коэффициента Кд < 1КолНалПерАN(3)О
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О
Сумма исчисленного налога по нефти, добытой из залежи (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Таблица 4.16
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтОсн)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество добытой нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О
Таблица 4.17
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недр (СумНалПУВыч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
01-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |
02-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |
08-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |
09-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |
14 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)О
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06, в остальных случаях должен отсутствовать
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)О
Таблица 4.18
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчНалГаз)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:
03200 | 03300
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения
Сумма исчисленного налога по газовому конденсату (в рублях)СумИсчНалАN(15)О
Сумма налогового вычета по газовому конденсату (в рублях)СумНалВычАN(14.2)Н
Сумма налога по газовому конденсату, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(12)О
Коэффициент извлечения широкой фракции легких углеводородов при переработке газового конденсата (Кшфлу)КоэфКшфлуАN(5.4)Н
Количество добытого газового конденсата, переработанного для получения широкой фракции легких углеводородов (Мгк)КолМгкАN(14.4)Н
Ставка налогового вычета (в рублях) на одну тонну широкой фракции легких углеводородов, полученной из газового конденсата (В) (в рублях)СтавкаВАN(4)Н
Показатель, характеризующий расходы на доставку (транспортировку) газа горючего природного (Тг)ПоказатТгАN(11)Н
Показатель КгкПоказКгкАN(10.4)Н
Показатель КкгПоказКкгАN(3)НУ
Элемент обязателен при =03300
Показатель Ккг 2023ПоказКкг2023АN(17)Н
Показатель Ккг 2024ПоказКкг2024АN(17)Н
Цена газа горючего природного (Цг) (в рублях)ЦенаЦгАN(10.4)Н
Коэффициент, характеризующий долю реализации газа потребителям Российской Федерации в общем объеме реализованного организацией газа (Ов)КоэфОвАN(3.2)О
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в суммарном объеме добытого углеводородного сырья (Кгпн)КоэфКгпнАN(3.2)Н
Средняя по Единой системе газоснабжения расчетная цена на газ (Цв)СрЦенаЦвАN(6)Н
Расчетная цена газа горючего природного при поставках за пределы территории государств - участников Содружества Независимых Государств (Цэ)РасчЦенаЦэАN(10.4)Н
Цена газового конденсата (Цк)ЦенаЦкАN(10.4)Н
Условная ставка вывозной таможенной пошлины на газовый конденсат (Пн)УслСтавПнАN(7.4)Н
Коэффициент, характеризующий экспортную доходность единицы условного топлива (Кгп)КоэфКгпАN(5.4)Н
Корректирующий коэффициент (Ккм)КоэфКкмАN(16.15)Н
Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(16.10)О
Коэффициент, характеризующий количество добытого газового конденсата без учета широкой фракции легких углеводородовКоэфКолДобАN(3.2)Н
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Сведения для определения показателя Ккг2023 при добыче газа горючего природногоСведКкг2023СНМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.22. Элемент является обязательным при наличии элемента и должен отсутствовать в остальных случаях
Сведения для определения величины Ккг2024 при добыче газа горючего природногоСведКкг2024СНМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.23. Элемент является обязательным при наличии элемента и должен отсутствовать в остальных случаях
Таблица 4.19
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(15)О
Сумма налогового вычета по газу горючему природному (в рублях)СумНалВычАN(13.2)Н
Сумма налога к уплате по участку недр (в рублях)СумНалУплАN(12)О
Степень выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр (Свг)СтепеньСвгАN(5.4)О
Базовое значение единицы условного топлива (Еут)ЗначенЕутАN(8.4)О
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в общем количестве газа горючего природного (за исключением попутного газа) и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр, содержащем залежь углеводородного сырья (Дг)КоэфДгАN(5.4)О
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырьяКолДПИЗалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Таблица 4.20
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О
Плотность залежи углеводородного сырьяПлотнУВСырьяАN(4.3)О
Налоговая ставкаСтавНалАN(5)О
Значение коэффициента КвгЗначениеКвгАN(5.4)О
Значение коэффициента КрЗначениеКрАN(5.4)О
Значение коэффициента КгзЗначениеКгзАN(5.4)О
Значение коэффициента КасЗначениеКасАN(5.4)О
Значение коэффициента КорзЗначениеКорзАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс)КоэфКсАN(5.4)О
Сумма исчисленного налога по залежи углеводородного сырья (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолДПИЗалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.21
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолДПИЗалОсн)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О
Таблица 4.22
Сведения для определения показателя Ккг2023 при добыче газа горючего природного (СведКкг2023)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код субъекта Российской ФедерацииКодСубАT(=2)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения
Код единицы измерения количества газаОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 114
Совокупный объем реализации газа потребителям (Viпром)РеалПотрАN(17)О
Объем реализованного газа, который не учитывается при определении показателя ViпромОбРеалНеУчАN(17)О
Объем газа, который не учитывается в целях определения Ккг2023НеУчКкг2023АN(17)О
Цена на газ для потребителей (кроме населения) (Цiпром)ЦенПотрАN(5)О
Показатель КинфПоказКинфАN(3.2)О
Сведения о признаке и значении объема газа, который не учитывается при определении показателя ViпромПрЗначГазСНМ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.51
Таблица 4.23
Сведения для определения величины Ккг2024 при добыче газа горючего природного (СведКкг2024)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код субъекта Российской ФедерацииКодСубАT(=2)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения
Код единицы измерения количества газаОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 114
Совокупный объем реализации газа потребителям (Viпром)РеалПотрАN(17)О
Объем реализованного газа, который не учитывается при определении показателя ViпромОбРеалНеУчАN(17)О
Совокупный объем реализации газа населению (Viнас)РеалНасАN(17)О
Совокупный объем реализации газа организациям (Viтэ)РеалОргАN(17)О
Объем газа, который не учитывается в целях определения Ккг2024НеУчКкг2024АN(17)О
Цена на газ для потребителей (кроме населения) (Цiпром)ЦенПотрАN(5)О
Цена на газ, для последующей реализации населению (Цiнас)ЦенРеалНасАN(5)О
Показатель КоПоказКоАN(3.2)О
Показатель КиндПоказКиндАN(3.2)О
Сведения о признаке и значении объема газа, который не учитывается при определении показателя ViпромПрЗначГазСНМ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.51
Таблица 4.24
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:
03100 | 03200 | 03300 | 03401
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Наименование нового морского месторожденияНаимМестАT(1-100)О
Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырьяНачДобУВСАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)Н
Минимальная стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИМинАN(17.2)О
Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н
Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)Н
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н
Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00
-
налоговый вычет не применяется |
03
-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
07 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.4 Кодекса
Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)Н
Сумма налога к уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Таблица 4.25
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О
Таблица 4.26
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недрКолПИУчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.27
Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского краяДаннРасчНалСНМУ
Состав элемента представлен в таблице 4.31.
Элемент является обязательным при значении элемента =04104 | 05100 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента
Данные для определения значения коэффициента КподзДаннКподзСН
Состав элемента представлен в таблице 4.33
Таблица 4.27
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр (КолПИУчНал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(3-4)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Налоговая ставкаНалСтавкаАN(8.2)О
Рентный коэффициент КрентаКрентаАN(3.1)О
Принимает значение: 1 | 3.5 | 7 | 0.2 | 8.1 | 14
Признак налогоплательщикаПрНПАT(=1)ОКУ
Принимает значение:
0
-
иной налогоплательщик |
1
-
налогоплательщик, обладающий статусом участника РИП |
2
-
налогоплательщик, обладающий статусом резидента ТОР |
3
-
налогоплательщик, заключивший либо исполнивший соглашение о защите и поощрении капиталовложений |
4
-
налогоплательщик, осуществляющий добычу в связи с выполнением специального инвестиционного контракта, заключенного до 31.12.2020 в соответствии с Федеральным законом от 31.12.2014 № 488-ФЗ "О промышленной политике в Российской Федерации" |
5
-
налогоплательщик, заключивший соглашение о добыче и сохранении занятости, предусмотренное пунктом 4 статьи 342.8 Кодекса |
6
-
налогоплательщик, заключивший инвестиционное соглашение о добыче металлов платиновой группы на участках недр, указанных в пункте 3.1 статьи 342.10 Кодекса |
7
-
налогоплательщик, осуществляющий добычу полезных ископаемых, являющихся сырьем для производства минеральных удобрений, указанный в пункте 1.2 статьи 342.12 Кодекса .
Элемент должен принимать значение "1" при значении элемента =01 | 03 (из таблицы 4.28).
Элемент должен принимать значение "2" при значении элемента =02 (из таблицы 4.28).
Код субъекта Российской Федерации, на территории которого налогоплательщиком получен статус участника регионального инвестиционного проекта или резидента территории опережающего развитияКодСубАT(=2)НКУ
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения.
Элемент является обязательным при значении элемента =1 | 2 или при значении элемента =01 | 02 | 03 (из таблицы 4.28) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента и (из таблицы 4.28)
Среднесписочная численность работников организацииСрСписАN(5)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =5 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента
Содержание (в долях) хлорида калия (KCl) в 1 тонне добытого полезного ископаемого (Сок)СодХлорАN(7.5)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06103 (из таблицы 4.26) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента
Содержание (в долях) оксида фосфора в 1 тонне добытого полезного ископаемого (СФР)СодФосфАN(7.5)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06101 | 06118 | 06102 | 06201 | 06202 | 06203 (из таблицы 4.26) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента
Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налогаПрЗначКоэфСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджетСумНалУплСО
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.28
Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога (ПрЗначКоэф)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак коэффициента
ПрКоэф
А
T(=2)
ОКУПринимает значение:
01
-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |
02
-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком, обладающим статусом резидента ТОР в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 473-ФЗ "О территориях опережающего развития в Российской Федерации" |
03
-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |
04
-
коэффициент Ккс, определяемый в соответствии со статьей 342.12 Кодекса |
05
-
коэффициент, характеризующий способ добычи кондиционных руд черных металлов (Кподз), определяемый в соответствии со статьей 342.1 Кодекса |
06
-
коэффициент 0,6, применяемый участником Особой экономической зоны в Магаданской области в соответствии с пунктом 2.3 статьи 342 Кодекса |
07
-
коэффициент, характеризующий особенности добычи редких металлов (Крм), определяемый в соответствии со статьей 342.7 Кодекса |
08
-
коэффициент Кжр, определяемый в соответствии со статьей 342.9 Кодекса |
09
-
коэффициент Кмкр, определяемый в соответствии со статьей 342.10 Кодекса |
10
-
коэффициент Кфр, определяемый в соответствии со статьей 342.15 Кодекса |
00
-
налогоплательщик не применяет корректирующие коэффициенты Ктд, Ккс, Кподз, Крм, Кжр, Кмкр, коэффициент 0,6, Кфр.
Элемент не должен принимать значение "01" | "02" | "03", если элемент =0 (из таблицы 4.27)
Значение коэффициента
ЗначКоэф
А
N(6.2)
ОУ
Элемент должен принимать значение 0.1 или 1, если элемент =07.
Элемент должен принимать значение 0.25 или 1, если элемент =05.
Элемент должен принимать значение 0, если элемент =00
Таблица 4.29
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О
Таблица 4.30
Данные о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет (СумНалУпл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Стоимость единицы добытого полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)О
Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемомДоляДрМетДПИАN(11.10)Н
Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н
Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)НУ
Элемент обязателен при наличии элемента и не применяется при отсутствии элемента
Первичная (лимитная) оценка драгоценных камнейПервОцДрагАN(17.2)Н
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика по доставкеРасхНПДостАN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металлаРасхНПАфнжАN(17.2)Н
Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00-
налоговый вычет не применяется |
10-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.6 Кодекса |
11-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.7 Кодекса |
12-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.8 Кодекса |
13-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.9 Кодекса
Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)О
Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О
Показатель КдрмКдрмАN(15)Н
Количество драгоценного металла (золото) Vдрм (в килограммах)КолЗолАN(14.3)Н
Таблица 4.31
Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края (ДаннРасчНал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(3-4)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края, по указанной лицензииДаннРасчНалЛицСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.32
Таблица 4.32
Данные для расчета налога при добыче железной руды и (или) многокомпонентной комплексной руды, добываемой на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края, по указанной лицензии (ДаннРасчНалЛиц)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак металлаПрМетАT(=2)ОК
Принимает значение:
01-
медь |
02-
никель |
03-
палладий |
04-
металлы платиновой группы (за исключением палладия) |
05-
золото |
06-
кобальт |
07-
железо
Средняя за налоговый период мировая цена металла (в долларах США)СрЦенМетАN(10.2)О
Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р)СрЗначКурсАN(7.4)О
Доля содержания металла в руде |ДоляМетПN(9.8)ОУ
Элемент является обязательным при значении элемента =05100 (из таблицы 4.26)
Процент содержания железа в рудеПроцЖелПN(6.4)ОУ
Элемент является обязательным при значении элемента =04104 (из таблицы 4.26)
Таблица 4.33
Данные для определения значения коэффициента Кподз (ДаннКподз)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Остаток суммы осуществленных капитальных вложений, не учтенной при определении значения коэффициента Кподз в предыдущих годах (в рублях)ОстНеУчтПредАN(15)О
Совокупный объем осуществленных капитальных вложений за календарный год, предшествующий году налогового периода (в рублях)СовОбВложАN(15)О
Общая сумма налога, исчисленная с применением коэффициента Кподз, равного 1, за налоговые периоды отчетного года (в рублях)СумКподз1АN(15)О
Общая сумма налога, исчисленная с применением коэффициента Кподз, равного 0.25, за налоговые периоды отчетного года (в рублях)СумКподз0.25АN(15)О
Разница между суммами налога, исчисленными с применением коэффициента Кподз, равного 0.25 и 1 (в рублях)РазнСумКподзАN(15)О
Признак остатка суммы осуществленных капитальных вложенийПрОстАT(=1)ОК
Принимает значение:
0 - остаток положителен или равен нулю |
1 - остаток отрицателен
Остаток суммы осуществленных капитальных вложений, не учтенной при определении значения коэффициента Кподз за отчетный календарный год (в рублях)ОстНеУчтОтчАN(15)О
Принимает значение от 0 и более
Таблица 4.34
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемыхСумРасхДПИОбщСО
Состав элемента представлен в таблице 4.35
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемымСумРасхДПИОтдСО
Состав элемента представлен в таблице 4.36
Таблица 4.35
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях)ПрРасхДобПерАN(17.2)О
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях)ОстНПНачПерАN(17.2)О
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях)ОстНПКонПерАN(17.2)О
Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)ПрРасхДПИПерАN(17.2)О
Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации ) (в рублях)ВнереалРасхДПИАN(17.2)О
Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях)КосвРасхДПИАN(17.2)О
Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях)КосвРасхДрАN(17.2)О
Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях)ПрРасхПерОбщАN(17.2)О
Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)КосвИнРасхПерАN(17.2)О
Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях)РасхОбщДобПерАN(17.2)О
Таблица 4.36
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код единицы измерения количества по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемогоСумРасхДПИКодСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.37
Таблица 4.37
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения
Количество добытого полезного ископаемогоКоличДПИАN(12.3)О
Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемыхДоляДПИОбщКолАN(8.7)О
Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях)СумРасхДобПИАN(14.2)Н
Таблица 4.38
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код субъекта Российской Федерации, на территории которого налогоплательщиком получен статус участника регионального инвестиционного проекта или резидента территории опережающего развитияКодСубАT(=2)НКУ
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 5 к Порядку заполнения.
Элемент является обязательным при значении элемента =01 | 02 | 03 (из таблицы 4.39) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента (из таблицы 4.39)
Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налогаПрЗначКоэфСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджетРасчНалВидУглСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.40
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недрРасчНалУплСН
Состав элемента представлен в таблице 4.43
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недрРасчНалВычСН
Состав элемента представлен в таблице 4.45
Таблица 4.39
Признак и значение коэффициента, применяемого к ставке налога (ПрЗначКоэф)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак коэффициентаПрКоэфАT(=2)ОК
Принимает значение:
01-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |
02-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком, обладающим статусом резидента ТОР в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 № 473-ФЗ "О территориях опережающего развития в Российской Федерации" |
03-
коэффициент, характеризующий территорию добычи полезного ископаемого (Ктд), применяемый налогоплательщиком - участником РИП, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса |
04-
коэффициент Куг, определяемый в соответствии со статьей 342.11 Кодекса |
05-
коэффициент Кэнрг, определяемый в соответствии со статьей 342.13 Кодекса |
06-
коэффициент Кан, определяемый в соответствии со статьей 342.14 Кодекса |
00-
налогоплательщик не применяет коэффициенты Ктд, Куг, Кэнрг, Кан
Значение коэффициентаЗначКоэфАN(6.2)ОУ
Элемент должен принимать значение 0, если элемент =00
Таблица 4.40
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет (РасчНалВидУгл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях)СумНалАN(15)О
Расчет суммы налога по видам угляДанДПИУгСО
Состав элемента представлен в таблице 4.41
Таблица 4.41
Расчет суммы налога по видам угля (ДанДПИУг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Расчет суммы налога по видам угля по коду вида добытого полезного ископаемогоДанДПИУгУчСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.42
Таблица 4.42
Расчет суммы налога по видам угля по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения:
01100 | 01150 | 01300 | 01350
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения:
1010 | 1020 | 1040 | 1050 | 1060 | 6000 | 6001 | 6100 | 6101
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О
Налоговая ставкаСтавНалАN(7.4)О
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр без учета налогового вычета (в рублях)СумНалАN(15)О
Таблица 4.43
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периодаОстНачПерАN(15)Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычетаРасхОТВычАN(15)Н
Значение коэффициента КтКоэфКтАN(5.4)Н
Принимает значение не более 0,3
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях)ИсчислУчУгАN(15)О
Предельная величина налогового вычета (в рублях)НалВычПредАN(15)Н
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях)ИсчислПерУплАN(15)Н
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периодаОстКонПерАN(15)Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периодеРасхОТПерСН
Состав элемента представлен в таблице 4.44
Таблица 4.44
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всегоРасхОТПерВсАN(15)О
Материальные расходыМатРасхАN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имуществаРасхАмИмущАN(17.2)Н
Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средствРасхРеконАN(17.2)Н
Таблица 4.45
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычетРасчНалВычПерСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.46.
Признак множественности элемента "М" может принимать значение от 1 до 36
Таблица 4.46
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Месяц и год возникновения права на налоговый вычетНачПравНалВычАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год, указанные в строке 170НалВычНачАN(15)О
Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периодыНалВычПредАN(15)Н
Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периодеНалВычТекАN(15)Н
Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периодаОстНалВычКонАN(15)Н
Месяц и год окончания права на налоговый вычетКонПравНалВычАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Таблица 4.47
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефтНДД)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 2 к Порядку заполнения: 03100
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с приложением № 4 к Порядку заполнения: 168
Расчет налога по участку недрРасчНалУчСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.48
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недрСумНалПУВычСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.50.
Элемент должен отсутствовать при =00 (из таблицы 4.48) или при =1 (из таблицы 4.48)
Таблица 4.48
Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(5-6)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Год начала промышленной добычи нефтиГодНачДобАT(=4)О
Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд)КоэфКнддАN(12.4)О
Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть)СрУрЦенАN(5.2)О
Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р)СрЗначКурсАN(7.4)О
Признак коэффициента КгПризнКгАT(=1)ОК
Принимает значение:
1-
для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
2-
для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
3-
для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
4-
для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
5-
для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса
Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг)КоэфКгАN(3.2)О
Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП)СтавЭПАN(4.1)О
Коэффициент (Кабдт)КабдтАN(10.4)О
Коэффициент, характеризующий регион добычи нефти (Ит-р)ИтрАN(1)О
Коэффициент КюКоэфКюАN(10.4)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(11)О
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00-
налоговый вычет не применяется |
01-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |
02-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |
08-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |
09-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |
14-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса
Признак порядка применения налогового вычетаПрПорядВычетАT(=1)НКУ
Принимает значение:
1 - налоговый вычет применяется по участку недр |
2 - налоговый вычет применяется в совокупности по участкам недр.
Элемент должен отсутствовать при значении элемента =00, в остальных случаях является обязательным
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =1, в остальных случаях должен отсутствовать
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06 и =1, в остальных случаях должен отсутствовать
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)НУ
Элемент отсутствует при значении элемента =2, в остальных случаях является обязательным
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.49
Таблица 4.49
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 3 к Порядку заполнения
Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтНалАN(14.3)О
Таблица 4.50
Сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет, в случае применения налогового вычета при добыче нефти на нескольких участках недр (СумНалПУВыч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
01-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |
02-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06-
налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса |
08-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.7 статьи 343.2 Кодекса |
09-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.8 статьи 343.2 Кодекса |
14-
налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.9 статьи 343.2 Кодекса
Код по ОКТМООКТМОАT(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)О
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)НУ
Элемент является обязательным при значении элемента =06, иначе отсутствует
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)О
Таблица 4.51
Сведения о признаке и значении объема газа, который не учитывается при определении показателя Viпром (ПрЗначГазТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак основания для объема газаПрГазАT(=2)ОК
Принимает значение в соответствии с приложением № 6 к Порядку заполнения
Значение объема газаЗначОбГазАN(15)О
Таблица 4.52
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияАT(1-60)О
ИмяИмяАT(1-60)О
ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н