Об утверждении формы заявления налогоплательщика-российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций,порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме, а также формы уведомления о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы по налогу на имущество организацийСтатья 7

Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 9 июля 2021 г. № ЕД-7-21/646@
Формат представления заявления
налогоплательщика - российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций в электронной форме
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления налогоплательщика - российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCLI.
И. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_PRNALLGIMORG;
А_K - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_PRNALLGIMORG_1_251_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента; В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАТ(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАТ(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАТ(1-5)ОПринимает значение: 5.01
Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНДАТ(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1150121
Дата формирования документа
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа
КодНОАТ(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>
Способ информирования налогоплательщика - российской организации о результатах рассмотрения настоящего заявления
СпособИнфРезАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - лично в налоговом органе, через который подано настоящее заявление |
2 - по почте по имеющемуся у налогового органа адресу налогоплательщика - российской организации |
3 - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
Сведения о налогоплательщике - российской организации
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5
Заявление налогоплательщика - российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций
ЗаявПрНалЛьгИмОргСОСостав элемента представлен в таблице 4.7
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике - российской организации (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер контактного телефона
ТлфАТ(1-20)Н
Налогоплательщик - российская организация
НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - российская организация (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОргАТ(1-1000)О
ИНН
ИННЮЛАТ(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КППАТ(=9)ОТиповой элемент <КППТип>
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество (при наличии)
ФИОСОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Сведения о представителе налогоплательщика
СвПредСНУСостав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика
НаимДокАТ(1-120)О
Наименование организации - представителя налогоплательщика
НаимОргАТ(1-1000)Н
Таблица 4.7
Заявление налогоплательщика - российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций
(ЗаявПрНалЛьгИмОрг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о налоговой льготе в отношении объекта налогообложения, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость
СведОбНОСОМСостав элемента представлен в таблице 4.8
Таблица 4.8
Сведения о налоговой льготе в отношении объекта налогообложения, налоговая база по которому определяется как его кадастровая
стоимость (СведОбНО)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Кадастровый номер объекта налогообложения
НомКадастрОбНОАТ(1-100)О
Код налоговой льготы
КодНалЛьготАТ(=7)ОККод налоговой льготы в соответствии с приложением к Порядку заполнения формы заявления налогоплательщика - российской организации о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций
Сведения о предоставлении налоговой льготы в отношении объекта налогообложения, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость
СведПрНалЛьгСОСостав элемента представлен в таблице 4.9
Сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу
СвНормАкт
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.12.
Элемент не указывается, если <КодНалЛьгот> принимает значение 2010221 - 2010402 или 2014000
Таблица 4.9
Сведения о предоставлении налоговой льготы в отношении объекта налогообложения, налоговая база по которому определяется как его кадастровая стоимость (СведПрНалЛьг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПри так обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы
СведСрНалЛьгСОСостав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу
СведДокПодтвЛьгСОМСостав элемента представлен в таблице 4.11
Таблица 4.10
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы (СведСрНалЛьг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Дата начала срока предоставления налоговой льготы
ДатаНачСрАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания срока предоставления налоговой льготы
ДатаКонСрАТ(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.11
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СведДокПодтвЛьг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование документа
НаимДокАТ(1-500)О
Полное наименование органа или иного лица, выдавшего документ
ВыдДокАТ(1-255)О
Дата документа
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Признак периода действия документа
ПрПериодДокАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - бессрочно |
2 - срок ограничен
Дата начала периода действия документа
ДатаНачПериодАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания периода действия документа
ДатаКонПериодАТ(=10)НУТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Элемент обязателен при <ПрПериодДок>=2
Элемент не заполняется при <ПрПериодДок>= 1
Номер документа
НомерДокАТ(1-25)Н
Таблица 4.12
Сведения о законе субъекта Российской Федерации, предусматривающем налоговую льготу (СвНормАкт)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Дата
ДатаАктАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер
НомерАктАТ(1-30)О
Структурная единица (статья, часть, пункт, абзац, иное)
СтруктЕдАктАТ(=24)ОЗначение элемента представляется в виде:
номер статьи (ХХХХ), части (ХХХХ), пункта (ХХХХ), подпункта (ХХХХ), абзаца (ХХХХ) и иное (ХХХХ) закона субъекта Российской Федерации по месту нахождения объекта налогообложения, в соответствии с которым предоставляется соответствующая льгота
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак тина элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАТ(1-60)О
Имя
ИмяАТ(1-60)О
Отчество (при наличии)
ОтчествоАТ(1-60)Н
Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 9 июля 2021 г. № ЕД-7-21/646@
Форма по КНД 1125357
____________________________________
Наименование налогоплательщика - российской организации:
(полное наименование налогового органа)
____________________________________
(штамп налогового органа)
Адрес для направления или отметка о том, что настоящий документ передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи:
Уведомление о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций
от "__" ______________ г. № __________
Налоговый орган ___________________________________________________________,
(указывается наименование налогового органа)
рассмотрев заявление от "____" ____________________ г. № ______________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(указывается полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика - российской организации)
о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций, уведомляет о предоставлении налоговой льготы в отношении следующих объектов налогообложения:
Объекты налогообложения (кадастровый номер объекта налогообложения):
Основания предоставления налоговой льготы (наименование и реквизиты нормативного правового акта, в соответствии с которым предоставлена налоговая льгота, а также соответствующая статья, часть, пункт, подпункт, абзац, иная структурная единица этого акта):
Период, применительно к которому предоставляется налоговая льгота:
Дата начала
Дата окончания
Должностное лицо налогового органа
______________________________________
подпись, фамилия, инициалы (при наличии)
Приложение № 5
к приказу ФНС России
от 9 июля 2021 г. № ЕД-7-21/646@
Форма по КНД 1125358
____________________________________
Наименование налогоплательщика - российской организации:
(полное наименование налогового органа)
____________________________________
(штамп налогового органа)
Адрес для направления или отметка о том, что настоящий документ передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи:
Сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы по налогу на имущество организаций
от "__" _____________ г. № __________
Налоговый орган ______________________________________________________,
(указывается наименование налогового органа)
рассмотрев заявление от "__" ____________________ г. № ________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
(указывается полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика - российской организации)
о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество организаций, сообщает об отказе от предоставления налоговой льготы в отношении следующих объектов налогообложения:
Объекты налогообложения (кадастровый номер объекта налогообложения):
Мотивированные основания отказа от предоставления налоговой льготы:
Период, применительно к которому налоговая льгота не предоставляется:
Дата начала
Дата окончания
Должностное лицо налогового органа
______________________________________
подпись, фамилия, инициалы (при наличии)