Приказ Федеральной налоговой службы от 01.12.2021 № ЕД-7-3/1044@

1 декабря 2021 г. № ЕД-7-3/1044@

Об утверждении формы и формата представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним в электронной форме

Зарегистрирован Минюстом России 11 марта 2022 г.
Регистрационный № 67686

В соответствии с абзацами третьим и четвертым пункта 3 статьи 24.1 Федерального закона от 24.06.1998 № 89-ФЗ "Об отходах производства и потребления" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 26, ст. 3009; 2020, № 15, ст. 2240), подпунктом "а" пункта 16 и пунктом 17 Правил взимания, исчисления, уплаты и взыскания утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним, а также возврата и зачета излишне уплаченных или излишне взысканных сумм этого сбора, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 № 1291 "Об утилизационном сборе в отношении колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, № 2 ст 115; 2021, № 8, ст. 1348), в целях реализации положений статьи 9 Федерального закона от 01.04.2020 № 69-ФЗ "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 14, ст. 1999) приказываю:
1. Утвердить:
форму расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
формат представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 24.10.2016 № ММВ-7-3/577@ "Об утверждении формы и формата представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 10.11.2016, регистрационный номер 44286).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения работы налоговых органов по вопросам исчисления в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей (за исключением транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц).

Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 1 декабря 2021 г. № ЕД-7-3/1044@

формула
формула
формула
формула

Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 1 декабря 2021 г. № ЕД-7-3/1044@

Формат представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме расчета суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть CXLIX.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UTILSB;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UTILSB_l_149_00_05_05_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной
части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАТ(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАТ(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАТ(1-5)ОПринимает значение: 5.05

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНДАТ(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1151091

Дата формирования документа
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАТ(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки
НомКоррАN(3)ОПринимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Код места, по которому представляется документ
ПоМестуАТ(=3)ОК Принимает значение:
112 - по месту жительства физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем |
120 - по месту жительства индивидуального
предпринимателя |
210 - по месту нахождения российской организации |
222 - по месту учета обособленного подразделения |
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Дата составления расчета
ДатаРасчАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о плательщике сбора
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантС ОСостав элемента представлен в таблице 4.8

Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним
УтилСборСОСостав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.3
Сведения о плательщике сбора (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер контактного телефона
ТлфАТ(1-20)Н
Плательщик сбора - организация |
НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4

Плательщик сбора - физическое лицо
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5

Таблица 4.4
Плательщик сбора - организация (НПЮЛ)
Наименование элемент аСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации
НаимОргАТ(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАТ(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации
КППАТ(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.5
Плательщик сбора - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица
ФИОСОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14

ИНН физического лица |
ИННФЛПТ(=12)ОТиповой элемент <ИННФЛТип>

Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем
СведФЛС
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.6
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (СведФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код)элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о документе, удостоверяющем личность
УдЛичнФЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.7
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Код вида документа
КодВидДокАТ(=2)ОКПринимает значение:
21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 03 - свидетельство о рождении |
07 - военный билет |
08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета |
10 - паспорт иностранного гражданина |
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о
признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |
12 - вид на жительство в Российской Федерации |
13 - удостоверение беженца |
14 - временное удостоверение личности гражданина
Российской Федерации |
15 - разрешение на временное проживание в
Российской Федерации |
18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |
23 - свидетельство о рождении, выданное
уполномоченным органом иностранного государства |
24 - удостоверение личности военнослужащего
Российской Федерации |
91 - иные документы

Серия и номер
СерНомДокАТ(1-25)О
Кем выдан
ВыдДокАТ(1-255)О
Дата выдачи
ДатаДокАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.8
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - плательщик сбора |
2 - представитель плательщика сбора

Фамилия, имя, отчество
ФИОСНУТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14.
Элемент обязателен при выполнении одного из условий:
формула ПрПодп>=2 |
формула ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе плательщика сбора
СвПредСНУСостав элемента представлен в таблице 4.9.
Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.9
Сведения о представителе плательщика сбора (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика сбора
НаимДокАТ(1-120)О
Наименование организации - представителя плательщика сбора
НаимОргАТ(1-1000)Н

Таблица 4.10
Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) и (или) прицепов к ним (УтилСбор)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет
СумСборУплСОСостав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения о соглашении о защите и поощрении капиталовложений (далее - СЗПК)
СведСЗПКСОМСостав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.11
Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет (СумСборУпл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код бюджетной классификации
КБКАТ(=20)ОКТиповой элемент <КБКТип>

Код по ОКТМО
ОКТМОАТ(=8) |Т(=11)
ОКТиповой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с
Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Общая сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет (в рублях)
СборПУОбщАN(12)ОПринимает значение, равное сумме значений всех <СборПУ> из множественной табл. 4.13.
Значение элемента больше или равно 0

Таблица 4.12
Сведения о соглашении о защите и поощрении капиталовложений (далее - СЗПК) (СведСЗПК)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак СЗПК
ПрСЗПКАТ(=1)ОКПринимает значение:
1 - является стороной СЗПК |
2 - не является стороной СЗПК

Дата соглашения
ДатаСогАТ(=10)НУТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент является обязательным при значении элемента <ПрСЗПК>=1 и должен отсутствовать при значении элемента <ПрСЗПК>=2

Номер соглашения
НомерСогАТ(1-20)НУЭлемент является обязательным при значении элемента <ПрСЗПК>=1 и должен отсутствовать при значении элемента <ПрСЗПК>=2

Расчет суммы утилизационного сбора
РасчСборСОМСостав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.13
Расчет суммы утилизационного сбора (РасчСбор)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация

Признак
ПризнакАТ(=2)ОКПринимает значение:
10 - транспортное средство |
11 - специальное транспортное средство, кроме
автобетоносмесителя |
12 - автобетоносмеситель |
20 - транспортное шасси |
25 - прицепы

Идентификационный номер транспортного средства (VIN)
ИдНомТСАТ(1-25)О
Марка транспортного средства
МаркаТСАТ(1-120)Н
Модель транспортного средства
МоделТСАТ(1-120)Н
Дата выпуска транспортного средства
ДатаВыпТСАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Категория (вид) транспортного средства
ВидТСАТ(1-3)ОКПринимает значение в соответствии с Перечнем видов и категорий колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор, а также размеров утилизационного сбора, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 № 1291 "Об утилизационном сборе в отношении колесных транспортных средств (шасси) и прицепов к ним и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 № 1291), а именно: M1 | М2 | М3 | M1G | M2G | M3G | N1 | N2 | N3 | N1G | N2G | N3G | О1 | O2 | O3 | O4

Рабочий объем двигателя (куб.см)
ОбъемДвигАN(6)НУЭлемент обязателен при
<ВидТС> = M1 | М2 | М3 | M1G | M2G | M3G

Тип двигателя
ТипДвигАТ(=1)ОКПринимает значение:
3 - электродвигатель |
0 - прочее

Полная масса (тонн)
МассаАN(7.3)НУЭлемент обязателен при <ВидТС> = N1 | N2 | N3 |
N1G | N2G | N3G | O1 | O2 | O3 | O4

Сумма утилизационного сбора, уплаченная за базовое транспортное средство (шасси, прицепы) (в рублях)
СборБТСАN(10)О
Базовая ставка (в рублях)
БазСтавАN(6)ОУПринимает значение в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 № 1291

Коэффициент
КоэфАN(4.2)ОПринимает значение в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2013 № 1291

Сумма утилизационного сбора (в рублях)
СборАN(10)ОУПринимает значение, равное произведению значений элементов <БазСтав> и <Коэф>

Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате (в рублях)
СборПУАN(10)ОУПринимает значение, равное разности значений элементов <Сбор> и <СборБТС>

Серия, номер паспорта
СерНомПаспАТ(=10) |Т(=15)
ОЗначение элемента:
- представляется в виде серии (4 знака) и номера паспорта (6 знаков) без пробелов |
- принимает значение в соответствии с решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22.09.2015 № 122 "Об утверждении Порядка функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники"

Дата выдачи паспорта
ДатаПаспАТ(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАТ(1-60)О
Имя
ИмяАТ(1-60)О
Отчество
ОтчествоАТ(1-60)Н