Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, порядка ее заполнения, атакже формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной формеСтатья 7

4000
налогообложение по общеустановленной налоговой ставке
пункт 2 (за исключением подпункта 9.1) статьи 342 Кодекса
4050
налогообложение нефти, добытой на участке недр, в отношении которой в течение всего налогового периода исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья
подпункт 9.1 пункта 2 статьи 342 Кодекса
4100
с применением участниками Особой экономической зоны в Магаданской области коэффициента 0,6
абзац 51 пункта 2 статьи 342 Кодекса
4300
с применением коэффициента Кц, равного нулю, в отношении нефти из конкретной залежи углеводородного сырья, отнесенной к баженовским, абалакским, хадумским или доманиковым продуктивным отложениям
пункты 2 и 3 статьи 342 Кодекса
Налогообложение нефти по общеустановленной налоговой ставке с применением коэффициента К кан равного нулю
4002
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в границах Республики Саха (Якутия), Иркутской области, Красноярского края
подпункт 2 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4003
нефти на участках недр, расположенных севернее Северного полярного круга полностью или частично в границах внутренних морских вод и территориального моря, на континентальном шельфе Российской Федерации
подпункт 3 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4005
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Ненецкого автономного округа, полуострове Ямал в Ямало-Ненецком автономном округе
подпункт 5 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4006
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Черном море
подпункт 6 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4007
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Охотском море
подпункт 7 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4008
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично севернее 65 градуса северной широты полностью или частично в границах Ямало-Ненецкого автономного округа, за исключением участков недр, расположенных полностью или частично на территории полуострова Ямал в границах Ямало-Ненецкого автономного округа
подпункт 8 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4009
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Азовском море
подпункт 4 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
4010
нефти на участках недр, расположенных полностью или частично в Каспийском море
подпункт 9 пункта 4 статьи 342.5 Кодекса
Налогообложение угля по общеустановленной налоговой ставке
6000
с учетом налогового вычета, без применения коэффициента 0,6
пункт 2 статьи 342 Кодекса и пункт 1 статьи 343.1 Кодекса
6001
с учетом налогового вычета, с применением коэффициента 0,6
6100
без учета налогового вычета, без применения коэффициента 0,6
6101
без учета налогового вычета, с применением коэффициента 0,6
Налогообложение по налоговым ставкам в отношении углеводородного сырья, добытого на новом морском месторождении углеводородного сырья
7000
30% при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных полностью в Азовском море или на 50 и более процентов своей площади в Балтийском море
подпункт 1 пункта 6 статьи 338 и подпункт 1 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7001
15% при добыче полезных ископаемых на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина до 100 метров включительно), Японском море, в российской части (российском секторе) дна Каспийского моря, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, южной части Охотского моря (южнее 55 градуса северной широты)
подпункт 2 пункта 6 статьи 338 и подпункт 2 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7002
10% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), в северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 3 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7003
5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (в море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7004
4,5% при добыче полезных ископаемых (за исключением газа природного горючего) на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты) организациями, не имеющими право на экспорт сжиженного природного газа, произведенного из газа природного горючего, добытого на новых морских месторождениях углеводородного сырья, на мировые рынки
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 4 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7005
1,3% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Черном море (глубина более 100 метров), северной части Охотского моря (на 55 градусе северной широты или севернее этой широты), южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 3 пункта 6 статьи 338 и подпункт 5 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
7006
1% при добыче газа природного горючего на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Карском море, северной части Баренцева моря (на 72 градусе северной широты или севернее этой широты), восточной Арктике (море Лаптевых, Восточно-Сибирском море, Чукотском море и Беринговом море), на месторождениях, расположенных на 50 и более процентов своей площади в Белом море, Печорском море, Охотском море, южной части Баренцева моря (южнее 72 градуса северной широты)
подпункт 4 пункта 6 статьи 338 и подпункт 6 пункта 2.1 статьи 342 Кодекса
Приложение № 4
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному
приказом ФНС России
от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@
КОДЫ
ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ КОЛИЧЕСТВА ДОБЫТОГО ПОЛЕЗНОГО ИСКОПАЕМОГО ПО ОБЩЕРОССИЙСКОМУ КЛАССИФИКАТОРУ ЕДИНИЦ ИЗМЕРЕНИЯ ОК 015-94
КодНаименование единицы измеренияУсловное обозначение
национальноемеждународное
Единицы объема
112Литр;л;I; L;
кубический дециметрдм33
113Кубический метрм3m3
114Тысяча кубических метровтыс. м3-
Единицы массы
163Граммгg
166Килограммкгkg
168Тонна;
метрическая тонна (1000 кг)тt
Приложение № 5
к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному
приказом ФНС России
от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@
Коды субъектов Российской Федерации
КодНаименование
01
Республика Адыгея (Адыгея)
02
Республика Башкортостан
03
Республика Бурятия
04
Республика Алтай
05
Республика Дагестан
06
Республика Ингушетия
07
Кабардино-Балкарская Республика
08
Республика Калмыкия
09
Карачаево-Черкесская Республика
10
Республика Карелия
11
Республика Коми
12
Республика Марий Эл
13
Республика Мордовия
14
Республика Саха (Якутия)
15
Республика Северная Осетия - Алания
16
Республика Татарстан (Татарстан)
17
Республика Тыва
18
Удмуртская Республика
19
Республика Хакасия
20
Чеченская Республика
21
Чувашская Республика - Чувашия
22
Алтайский край
23
Краснодарский край
24
Красноярский край
25
Приморский край
26
Ставропольский край
27
Хабаровский край
28
Амурская область
29
Архангельская область
30
Астраханская область
31
Белгородская область
32
Брянская область
33
Владимирская область
34
Волгоградская область
35
Вологодская область
36
Воронежская область
37
Ивановская область
38
Иркутская область
39
Калининградская область
40
Калужская область
41
Камчатский край
42
Кемеровская область - Кузбасс
43
Кировская область
44
Костромская область
45
Курганская область
46
Курская область
47
Ленинградская область
48
Липецкая область
49
Магаданская область
50
Московская область
51
Мурманская область
52
Нижегородская область
53
Новгородская область
54
Новосибирская область
55
Омская область
56
Оренбургская область
57
Орловская область
58
Пензенская область
59
Пермский край
60
Псковская область
61
Ростовская область
62
Рязанская область
63
Самарская область
64
Саратовская область
65
Сахалинская область
66
Свердловская область
67
Смоленская область
68
Тамбовская область
69
Тверская область
70
Томская область
71
Тульская область
72
Тюменская область
73
Ульяновская область
74
Челябинская область
75
Забайкальский край
76
Ярославская область
77
г. Москва
78
г. Санкт-Петербург
79
Еврейская автономная область
83
Ненецкий автономный округ
86
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра
87
Чукотский автономный округ
89
Ямало-Ненецкий автономный округ
91
Республика Крым
92
г. Севастополь
99
Иные территории, включая город и космодром Байконур
Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 08 декабря 2020 г. № КЧ-7-3/887@
Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронной форме
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.07, часть X.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N , где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю ( К ) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A . В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDPI_1_010_00_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.40 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента . Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента . Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента . Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента . Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемент а определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файлВерсПрогАT(1-40)О
Версия форматаВерсФормАT(1-5)О
Принимает значение: 5.07
Состав и структура документаДокументСО
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент .
Принимает значение: 1151054
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент .
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение в соответствии с кодами, определяющими налоговый период, согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых (далее - Порядок заполнения):
01 - январь |
02 - февраль |
03 - март |
04 - апрель |
05 - май |
06 - июнь |
07 - июль |
08 - август |
09 - сентябрь |
10 - октябрь |
11 - ноябрь |
12 - декабрь |
71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации |
74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации |
76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации |
79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ
Код налогового органа
КодНО
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа
Код места, по которому представляется документ
ПоМесту
А
T(=3)
ОКУ
Принимает значение в соответствии с кодами места представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговый орган согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения:
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации
Элемент должен принимать значение "213", если 5 и 6 знаки элемента (из таблицы 4.4) принимают значение "50"
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых
НДПИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер контактного телефонаТлфАT(1-20)Н
Налогоплательщик - организация |НПЮЛСО
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Налогоплательщик - физическое лицоНПФЛСО
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организацииНаимОргАT(1-1000)О
ИНН организацииИННЮЛАT(=10)О
Типовой элемент
КППКППАT(=9)О
Типовой элемент
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организацииСвРеоргЮЛСН
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы реорганизации (ликвидация)ФормРеоргАT(=1)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами форм реорганизации и кодом ликвидации организации согласно Приложению № 1 к Порядку заполнения:
0 - ликвидация |
1 - преобразование |
2 - слияние |
3 - разделение |
5 - присоединение |
6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организацииИННЮЛАT(=10)НУ
Типовой элемент .
Элемент обязателен при
= 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КППКППАT(=9)НУ
Типовой элемент .
Элемент обязателен при
= 1 | 2 | 3 | 5 | 6
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ИНН физического лицаИННФЛАT(=12)О
Типовой элемент
Фамилия, имя, отчество физического лицаФИОСО
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.40
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документПрПодпАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчествоФИОСНУ
Типовой элемент .
Состав элемента представлен в таблице 4.40.
Элемент обязателен при выполнении одного из условий:
= 2 |
= 1 и наличие
Сведения о представителе налогоплательщикаСвПредСНУ
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при = 2
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщикаНаимДокАT(1-120)О
Наименование организации - представителя налогоплательщикаНаимОргАT(1-1000)Н
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджетСумНалПУСО
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчНалГазСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырьяИсчУплНалНовСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угляИсчУплНалИсклСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимостиСтоимЕдДПИСН
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недрИсчУплНалУгСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырьяИсчНалНефтНДДСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.37
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО)СумПУСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКТМО) (СумПУ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (в рублях)НалПУАN(15)О
Таблица 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, за исключением добытой на новом морском месторождении углеводородного сырья и на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефт)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения: 168
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.13
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Ставка налогаСтавНалАN(9.4)О
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежей, значение коэффициента Кд для которых равно 1ПоказДмАN(9.2)О
КндпиКндпиАN(4)О
Коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть (Кц)КоэфКцАN(6.4)О
Коэффициент, характеризующий величину запасов участка недр (Кз)КоэфКзАN(5.4)О
Величина начальных извлекаемых запасов (Vз)ВелНачЗапАN(4.3)Н
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий регион добычи и свойства нефти (Ккан)КоэфКканАN(1)О
Коэффициент (Кабдт)КоэфКабдтАN(10.4)О
Коэффициент (Иаб)КоэфИабАN(1)О
Коэффициент (Идт)КоэфИдтАN(1)О
Коэффициент (Нбуг)КоэфНбугАN(8.4)О
Коэффициент (Нклемп)КоэфНкдемпАN(14.4)О
Коэффициент (Дцв_аб)КоэфДдвабАN(10)О
Коэффициент (Ск_демп)КоэфСкдемпАN(14.4)О
Коэффициент (Дцв_дт)КоэфДдвдтАN(10)О
Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(10.4)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00 - налоговый вычет не применяется |
01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |
02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(15)О
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(15)О
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(15)О
Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2ДобНефтУчНедрСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырьяДобНефтЗалежСНМ
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.14
Данные о количестве нефти, добытой на участке недр, за исключением количества нефти, добытой из залежи (залежей) углеводородного сырья, которое отражается в подразделе 2.1.2 (ДобНефтУчНедр)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О
Таблица 4.15
Данные о количестве нефти, добытой из залежи углеводородного сырья (ДобНефтЗалеж)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О
Эффективная нефтенасыщенная толщина пластаЭфТолщПластАN(6.4)Н
Проницаемость залежиПроницЗлжАN(8.7)Н
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О
Плотность нефтиПлотнНефтАN(5.3)О
Ставка налогаСтавНалАN(9.4)О
Показатель, характеризующий особенности добычи нефти (Дм), для нефти, добытой из залежиПоказатДмАN(9.2)О
Степень выработанности запасов конкретной залежи углеводородного сырьяСтепеньСвзАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи нефти (Кд)КоэфКдАN(2.1)О
Количество налоговых периодов применения коэффициента Кд < 1КолНалПерАN(3)О
Коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретной залежи углеводородного сырья (Кдв)КоэфКдвАN(5.4)О
Сумма исчисленного налога по нефти, добытой из залежи (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Таблица 4.16
Данные о количестве добытой нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество добытой нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтПНАN(14.3)О
Таблица 4.17
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче газа горючего природного и газового конденсата, за исключением добычи на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчНалГаз)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодЦПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения:
03200 | 03300
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Сумма исчисленного налога по газовому конденсату (в рублях)СумИсчНалАN(15)О
Сумма налогового вычета по газовому конденсату (в рублях)СумНалВычАN(14.2)Н
Сумма налога по газовому конденсату, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(12)О
Коэффициент извлечения широкой фракции легких углеводородов при переработке газового конденсата (Кшфлу)КоэфКшфлуАN(5.4)Н
Количество добытого газового конденсата, переработанного для получения широкой фракции легких углеводородов (Мгк)КолМгкАN(14.4)Н
Ставка налогового вычета на одну тонну широкой фракции легких углеводородов, полученной из газового конденсата (В) (в рублях)СтавкаВАN(4)Н
Показатель, характеризующий расходы на доставку (транспортировку) газа горючего природного (Тг)ПоказатТгАN(11)Н
Цена газа горючего природного (Цг) (в рублях)ЦенаЦгАN(10.4)Н
Коэффициент, характеризующий долю реализации газа потребителям Российской Федерации в общем объеме реализованного организацией газа (Ов)КоэфОвАN(3.2)О
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в суммарном объеме добытого углеводородного сырья (Кгпн)КоэфКгпнАN(3.2)О
Средняя по Единой системе газоснабжения расчетная цена на газ, поставляемый потребителям Российской Федерации (кроме населения) (Цв)СрЦенаЦвАN(6)Н
Расчетная цена газа горючего природного при поставках за пределы территории государств - участников Содружества Независимых Государств (Цэ)РасчЦенаЦэАN(10.4)Н
Цена газового конденсата (Цк)ЦенаЦкАN(10.4)Н
Условная ставка вывозной таможенной пошлины на газовый конденсат (Пн)УслСтавПнАN(7.4)Н
Коэффициент, характеризующий экспортную доходность единицы условного топлива (Кгп)КоэфКгпАN(5.4)Н
Корректирующий коэффициент (Ккм)КоэфКкмАN(9.8)Н
Коэффициент (Кман)КоэфКманАN(10.4)О
Коэффициент, характеризующий количество добытого газового конденсата без учета широкой фракции легких углеводородовКоэфКолДобАN(3.2)О
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недрПокРасчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.18
Показатели (коэффициенты), используемые для расчета налога по участку недр (ПокРасчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(15)О
Сумма налогового вычета по газу горючему природному (в рублях)СумНалВычАN(13.2)Н
Сумма налога к уплате по участку недр (в рублях)СумНалУплАN(12)О
Степень выработанности запасов газа горючего природного конкретного участка недр (Свг)СтепеньСвгАN(5.4)О
Базовое значение единицы условного топлива (Еут)ЗначенЕутАN(8.4)О
Коэффициент, характеризующий долю добытого газа горючего природного (за исключением попутного газа) в общем количестве газа горючего природного (за исключением попутного газа) и газового конденсата, добытых в истекшем налоговом периоде на участке недр, содержащем залежь углеводородного сырья (Дг)КоэфДгАN(5.4)О
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырьяКолДПИЗалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.19
Данные о количестве полезного ископаемого, добытого из залежи углеводородного сырья (КолДПИЗал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование залежиНаимЗлжАT(1-100)О
Глубина залегания продуктивной залежи углеводородного сырьяГлубПластАN(4)О
Плотность залежи углеводородного сырьяПлотнУВСырьяАN(4.3)О
Ставка налогаСтавНалАN(5)О
Значение коэффициента КвгЗначениеКвгАN(5.4)О
Значение коэффициента КрЗначениеКрАN(5.4)О
Значение коэффициента КгзЗначениеКгзАN(5.4)О
Значение коэффициента КасЗначениеКасАN(5.4)О
Значение коэффициента КорзЗначениеКорзАN(5.4)О
Коэффициент, характеризующий степень сложности добычи газа горючего природного и (или) газового конденсата из залежи углеводородного сырья (Кс)КоэфКсАN(5.4)О
Сумма исчисленного налога по залежи углеводородного сырья (в рублях)НалИсчислЗлжАN(15)О
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолДПИЗалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Таблица 4.20
Данные о количестве добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолДПИЗалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество добытого из залежи полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О
Таблица 4.21
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче углеводородного сырья на новом морском месторождении углеводородного сырья (ИсчУплНалНов)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения:
03100 | 03200 | 03300 | 03401
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Наименование нового морского месторожденияНаимМестАT(1-100)О
Месяц и год начала промышленной добычи углеводородного сырьяНачДобУВСАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)Н
Минимальная стоимость единицы полезного ископаемогоСтоимЕдПИМинАN(17.2)О
Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н
Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)Н
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской ФедерацииВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н
Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Скорректированная сумма налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00 - налоговый вычет не применяется |
03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
07 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.4 Кодекса
Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)Н
Сумма налога к уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Таблица 4.22
Данные о количестве полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О
Таблица 4.23
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением углеводородного сырья (кроме попутного газа) и угля (ИсчУплНалИскл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Налоговая ставкаНалСтавкаАN(4.1)О
Рентный коэффициент КрентаКрентаАN(2.1)О
Принимает значение: 1 | 3.5
Код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проектаКодСубАT(=2)НК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложенияКолПИУчНалСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Таблица 4.24
Данные о количестве полезного ископаемого по участкам недр и особенностях его налогообложения (КолПИУчНал)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(3-4)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Стоимость единицы добытого полезного ископаемогоСтоимЕдПИАN(17.2)О
Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемомДоляДрМетДПИАN(11.10)Н
Количество реализованного добытого полезного ископаемогоКолРеалДПИАN(14.3)Н
Выручка от реализации добытого полезного ископаемогоВырРеалДПИАN(17.2)НУ
Элемент обязателен при наличии элемента и не применяется при отсутствии элемента
Первичная оценка драгоценных камнейПервОцДрагАN(17.2)Н
Скорректированная выручка от реализации добытого полезного ископаемого на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации ВырРеалДПИ105.3АN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика по доставкеРасхНПДостАN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика по аффинажу химически чистого драгоценного металлаРасхНПАфнжАN(17.2)Н
Налоговая базаНалБазаАN(17.2)О
Сумма исчисленного налога (в рублях)НалИсчислАN(15)О
Скорректированная сумма исчисленного налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (в рублях)НалИсчисл105.3АN(15)Н
Сумма налогового вычета (в рублях)СумНалВычАN(15)Н
Сумма налога, подлежащая уплате (в рублях)СумНалУплАN(15)О
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложенияКолПИНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Таблица 4.25
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения (КолПИНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолПИНалАN(14.3)О
Значение коэффициента КподзКоэфКподзАN(2.1)Н
Значение коэффициента КрмКоэфКрмАN(2.1)Н
Значение коэффициента КтдКоэфКтдАN(2.1)Н
Признак КтдПризнКтдАT(=1)ОК
Принимает значение:
0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд |
1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |
2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" |
3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса
Таблица 4.26
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемыхСумРасхДПИОбщСО
Состав элемента представлен в таблице 4.27
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемымСумРасхДПИОтдСО
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.27
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде (в рублях)ПрРасхДобПерАN(17.2)О
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода (в рублях)ОстНПНачПерАN(17.2)О
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода (в рублях)ОстНПКонПерАN(17.2)О
Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)ПрРасхДПИПерАN(17.2)О
Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 Налогового кодекса Российской Федерации ) (в рублях)ВнереалРасхДПИАN(17.2)О
Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в рублях)КосвРасхДПИАN(17.2)О
Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности (в рублях)КосвРасхДрАN(17.2)О
Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности (в рублях)ПрРасхПерОбщАN(17.2)О
Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым (в рублях)КосвИнРасхПерАN(17.2)О
Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде (в рублях)РасхОбщДобПерАN(17.2)О
Таблица 4.28
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код единицы измерения количества по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемогоСумРасхДПИКодСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Таблица 4.29
Определение суммы расходов по добыче полезного ископаемого по коду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИКод)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения
Количество добытого полезного ископаемогоКоличДПИАN(12.3)О
Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемыхДоляДПИОбщКолАN(8.7)О
Сумма расходов по добыче полезного ископаемого (в рублях)СумРасхДобПИАN(14.2)Н
Таблица 4.30
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрирован участник регионального инвестиционного проектаКодСубАT(=2)НК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации согласно Приложению № 5 к Порядку заполнения
Значение коэффициента КтдКтдАN(2.1)Н
Признак КтдПризнКтдАT(=1)ОК
Принимает значение:
0 - налогоплательщик не является организацией, имеющей право на применение коэффициента Ктд |
1 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, удовлетворяющего требованию, установленному подпунктом 1 пункта 1 статьи 25.8 Кодекса |
2 - налогоплательщик является организацией, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом "О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации" |
3 - налогоплательщик является участником регионального инвестиционного проекта, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 25.9 Кодекса
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недрДанДПИУгСО
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недрРасчНалУплСО
Состав элемента представлен в таблице 4.33
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недрРасчНалВычСН
Состав элемента представлен в таблице 4.35
Таблица 4.31
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемогоДанДПИУгУчСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.32
Таблица 4.32
Данные о количестве добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду вида добытого полезного ископаемого (ДанДПИУгУч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения:
01100 | 01150 | 01300 | 01350
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения:
1010 | 1040 | 1045 | 1050 | 1060 | 6000 | 6001 | 6100 | 6101
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложениюКолДПИАN(14.3)О
Таблица 4.33
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периодаОстНачПерАN(15)Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычетаРасхОТВычАN(15)Н
Значение коэффициента КтКоэфКтАN(5.4)Н
Принимает значение не более 0,3
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета (в рублях)ИсчислУчУгАN(15)О
Предельная величина налогового вычета (в рублях)НалВычПредАN(15)Н
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате (в рублях)ИсчислПерУплАN(15)Н
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периодаОстКонПерАN(15)Н
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периодеРасхОТПерСН
Состав элемента представлен в таблице 4.34
Таблица 4.34
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всегоРасхОТПерВсАN(15)О
Материальные расходыМатРасхАN(17.2)Н
Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имуществаРасхАмИмущАN(17.2)Н
Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средствРасхРеконАN(17.2)Н
Таблица 4.35
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычетРасчНалВычПерСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.36.
Признак множественности элемента М может принимать значение от 1 до 36
Таблица 4.36
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр по месяцу и году возникновения (окончания) права на налоговый вычет (РасчНалВычПер)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Месяц и год возникновения права на налоговый вычетНачПравНалВычАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычетНалВычНачАN(15)О
Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периодыНалВычПредАN(15)Н
Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периодеНалВычТекАN(15)Н
Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периодаОстНалВычКонАN(15)Н
Месяц и год окончания права на налоговый вычетКонПравНалВычАT(=7)О
Типовой элемент .
Дата в формате ММ.ГГГГ
Таблица 4.37
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (ИсчНалНефтНДД)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида добытого полезного ископаемогоКодДПИАT(=5)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами видов добытых полезных ископаемых согласно Приложению № 2 к Порядку заполнения: 03100
Код бюджетной классификацииКБКАT(=20)ОК
Типовой элемент
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИОКЕИАT(=3)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с кодами единиц измерения количества добытого полезного ископаемого по общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 согласно Приложению № 4 к Порядку заполнения: 168
Расчет налога по участку недрРасчНалУчСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.38
Таблица 4.38
Расчет налога по участку недр (РасчНалУч)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код по ОКТМООКТМОА
T(=8) |
T(=11)ОК
Типовой элемент .
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Серия лицензии на пользование недрамиСерЛицНедрАT(=3)О
Номер лицензии на пользование недрамиНомЛицНедрАT(=5)О
Вид лицензии на пользование недрамиВидЛицНедрАT(=2)О
Год начала промышленной добычи нефтиГодНачДобАT(=4)О
Коэффициент, характеризующий уровень налогообложения нефти, добываемой на участках недр, в отношении которой исчисляется налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (Кндд)КоэфКндцАN(12.4)О
Средний уровень цен нефти сорта "Юралс", выраженный в долларах США за баррель за налоговый период (Цнефть)СрУрЦенАN(5.2)О
Среднее значение за налоговый период курса доллара США к рублю Российской Федерации (Р)СрЗначКурсАN(7.4)О
Признак коэффициента КгПризнКгАT(=1)ОК
Принимает значение:
1 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
2 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
3 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
4 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 4 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса |
5 - для нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, добытой на участках недр, указанных в подпункте 5 пункта 1 статьи 333.45 Кодекса
Коэффициент, характеризующий период времени, прошедший с даты начала промышленной добычи нефти на участке недр (Кг)КоэфКгАN(3.2)О
Ставка вывозной таможенной пошлины на нефть (ЭП)СтавЭПАN(4.1)О
Сумма исчисленного налога по участку недр (в рублях)СумИсчНалАN(11)О
Признак налогового вычетаПрВычетАT(=2)ОК
Принимает значение:
00 - налоговый вычет не применяется |
01 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.1 статьи 343.2 Кодекса |
02 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.3 статьи 343.2 Кодекса |
03 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.4 статьи 343.2 Кодекса |
04 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.5 статьи 343.2 Кодекса |
05 - налоговый вычет, предусмотренный пунктом 3.6 статьи 343.2 Кодекса |
06 - налоговый вычет, предусмотренный статьей 343.5 Кодекса
Сумма налогового вычета (в рублях)НалВычАN(11)О
Предельная величина (Пванкор)ПванкорАN(11)О
Сумма налога к уплате (в рублях)НалУплАN(11)О
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложенияКолНефтНалОснСОМ
Состав элемента представлен в таблице 4.39
Таблица 4.39
Данные о количестве нефти, подлежащей налогообложению, по коду основания налогообложения (КолНефтНалОсн)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код основания налогообложенияКодОсновАT(=4)ОК
Принимает значение в соответствии с кодами оснований налогообложения добытых полезных ископаемых по налоговой ставке 0 процентов (рублей) и других особенностей исчисления и уплаты налога согласно Приложению № 3 к Порядку заполнения
Количество нефти, подлежащей налогообложениюКолНефтНалАN(14.3)О
Таблица 4.40
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
ФамилияФамилияАT(1-60)О
ИмяИмяАT(1-60)О
ОтчествоОтчествоАT(1-60)Н