Министерство юстиции
Российской Федерации
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 79310
от 28 августа 2024 г.
МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
Москва
8 июля 2024 г. № 418
О внесении изменений в требования к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности, утвержденные приказом Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 г. № 763
В соответствии с пунктом 9 статьи 3, частью 3 статьи 15, частью 5 статьи 15.2, частью 1 статьи 17 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" и абзацем первым пункта 1 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. № 437 , приказываю:
Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в требования к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности, утвержденные приказом Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 г. № 763 (зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2016 г., регистрационный № 45078) с изменениями, внесенными приказами Минэкономразвития России от 6 декабря 2017 г. № 651 (зарегистрирован Минюстом России 27 декабря 2017 г., регистрационный № 49470), от 10 декабря 2018 г. № 694 (зарегистрирован Минюстом России 17 января 2019 г., регистрационный № 53390), от 14 марта 2019 г. № 125 (зарегистрирован Минюстом России 7 июня 2019 г., регистрационный № 54891), от 1 июня 2020 г. № 323 (зарегистрирован Минюстом России 6 июля 2020 г., регистрационный № 58846), от 7 сентября 2020 г. № 573 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2020 г., регистрационный № 60244), от 24 сентября 2021 г. № 564 (зарегистрирован Минюстом России 1 ноября 2021 г., регистрационный № 65665), от 31 октября 2022 г. № 591 (зарегистрирован Минюстом России 1 декабря 2022 г., регистрационный № 71297).
Министр М.Г.Решетников
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Минэкономразвития России
от 8 июля 2024 г. № 418
ИЗМЕНЕНИЯ,
которые вносятся в требования к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности, утвержденные приказом Минэкономразвития России от 28 ноября 2016 г. № 763
1. В пункте 2.1:
а) в абзаце первом после слов "основанных на кредитных договорах, договорах займа, договорах финансовой аренды (лизинга), договорах о предоставлении банковской гарантии и иных договорах" дополнить словами ", и доходов от размещения таких средств в кредитных организациях":
б) в абзаце втором после слов "по данным бухгалтерской (финансовой)" дополнить словами "и (или) управленческой".
2. В заголовке главы IV слова "(индивидуальным аудиторам)" исключить.
3. В пункте 4.1 слова "и индивидуальные аудиторы (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией)" исключить.
4. В пункте 4.2:
а) в абзаце первом слова "и индивидуальный аудитор (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией)" исключить:
б) в подпункте 1 слова ", или индивидуальном аудиторе" исключить.
5. В пункте 4.3 слова "или индивидуальным аудитором (за исключением случаев, если в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательный аудит проводится только аудиторской организацией), определенными" заменить словом ", определенной".
6. В пункте 4.4:
а) в абзаце первом слова "или индивидуального аудитора" исключить;
б) в подпункте 2 слова "или индивидуальных аудиторов" исключить;
в) в подпункте 4 слова "или индивидуальным аудитором" исключить.
7. В пункте 4.5:
а) в абзаце первом слова "или индивидуального аудитора" исключить;
б) в подпункте 1 слова "или индивидуальным аудиторам" исключить;
в) в подпункте 4 слова "или индивидуальным аудитором" исключить.
8. Абзац второй пункта 5.1 дополнить словами ", но не более чем в 10 (десять) раз".
9. В пункте 7.6:
а) подпункт 1 изложить в следующей редакции:
"1) отнесение к микрофинансовым организациям предпринимательского финансирования в соответствии с критериями, установленными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 26 августа 2022 г. № 6227-У "О критериях, которым должны соответствовать микрофинансовые организации предпринимательского финансирования" 1 ;";
б) дополнить сноской 1 следующего содержания:
" 1 Зарегистрировано Минюстом России 28 сентября 2022 г., регистрационный № 70268.".
10. Дополнить пунктом 7.6(1) следующего содержания:
"7.6(1). В отношении государственных микрофинансовых организаций, созданных в 2023 и 2024 годах и зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области, не применяются критерии отбора, указанные в подпунктах 2 и 3 пункта 7.6 настоящих Требований, до 1 июля 2025 года.".
11. Главу XIV изложить в следующей редакции:
"XIV. Порядок расчета показателей для определения категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО
14.1. В соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" 2 определение категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО осуществляется на основании следующих показателей:
14.1.1. Значение показателя "Доля гарантийной деятельности" (Д) рассчитывается на конец отчетного периода, равного календарному году, предшествующему году, в котором проводится ранжирование РГО (далее - отчетный период), по формуле:
,
где:
ЧА - стоимость чистых активов, рассчитываемая как разноси, между величиной принимаемых к расчету активов и величиной принимаемых к расчету обязательств, относящихся к гарантийной деятельности;
П - итого пассивы организации (по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО).
14.1.2. Значение показателя "Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталу" (ОКК) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле:
,
где ПП ТОП10 - совокупный объем портфеля поручительств и (или) независимых гарантий (учитываемого по первоначальной сумме договора поручительства и (или) договора независимых гарантий), действующий в отношении десяти субъектов МСП и организаций инфраструктуры поддержки, которым выданы поручительства и (или) независимые гарантии наибольшего размера, действующие на конец отчетного периода, без учета объема исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям.
14.1.3. Значение показателя "Рентабельность активов за последние 3 отчетных периода" (РА) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле (используется среднее арифметическое значение за последние 3 отчетных периода):
,
где:
ЧП i - значение показателя по статье "Чистая прибыль (убыток)" по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО за i-й период;
t - отчетный период;
A i - активы по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности РГО на конец i-гo периода, рассчитываемые по формуле:
,
где:
- финансовые вложения со сроком востребования более 1 (одного) года (объем временно свободных денежных средств, размещенных на депозитах кредитных организаций с оставшимся сроком востребования более 1 (одного) года, за исключением средств, размещенных в субординированные депозиты и в кредитных организациях без действующей лицензии Центрального банка Российской Федерации, рассчитываемый в целом по организации);
-финансовые вложения со сроком востребования менее 1 (одного) года (объем временно свободных денежных средств, размещенных на депозитах кредитных организаций с оставшимся сроком востребования до 1 (одного) года, а также в государственные ценные бумаги независимо от срока погашения, за исключением денежных средств, а также средств, размещенных в субординированные депозиты и в кредитных организациях без действующей лицензии Центрального банка Российской Федерации, который рассчитывается в целом по организации);
Д с - сумма денежных средств, размещенных на расчетных счетах в кредитных организациях, имеющих действующую лицензию Центрального банка Российской Федерации, а также сумма наличных денежных средств, учитываемых в кассе организации, рассчитываемая в целом по организации;
ПТ риск - портфель требований по иным видам финансовой деятельности РГО, подверженных кредитному риску, за исключением деятельности по предоставлению поручительств и (или) независимых гарантий, а также деятельности по размещению временно свободных денежных средств в депозиты и расчетные счета кредитных организаций, государственные ценные бумаги (далее - иные виды финансовой деятельности) за вычетом резервов.
14.1.4. Значение показателя "Стоимость риска за последние 3 отчетных периода" (СР) рассчитывается на конец отчетного периода по формуле:
,
где:
PP i - расходы по созданию резервов и списанию дебиторской задолженности в части гарантийной деятельности и расходы по созданию резервов и списанию дебиторской задолженности в части иных видов финансовой деятельности за i-й период;
ПП i - портфель поручительств и (или) независимых гарантий (объем действующих договоров поручительств и (или) независимых гарантий, учитываемый по первоначальной сумме договора поручительства и (или) независимой гарантии (некорректируемый пропорционально объему погашения задолженности субъекта МСП перед финансовой организацией), за исключением исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям, на конец i-гo периода;
ПИ i - портфель требований по иным видам финансовой деятельности до вычета резервов на конец i-го периода.
14.1.5. Значение показателя "Мультипликатор" (М) рассчитывается ежеквартально по состоянию на конец отчетного квартала (q) по формуле:
,
где:
ПП q - портфель поручительств и (или) независимых гарантий (объем действующих договоров поручительств и (или) независимых гарантий, учитываемый по первоначальной сумме договора поручительства и (или) независимой гарантии (некорректируемый пропорционально объеме погашения задолженности субъекта МСП перед финансовой организацией), за исключением исполненных обязательств по поручительствам и (или) независимым гарантиям, на конец q-гo квартала;
ГК q - гарантийный капитал, рассчитываемый в соответствии с абзацем вторым пункта 2.1 настоящих Требований.
14.1.6. Показатель "Рост (снижение) гарантийного капитала" (ГК) рассчитывается ежеквартально по состоянию на последний день отчетною квартала (q) по формуле:
.
14.1.7. Показатель "Рост (снижение) гарантийного капитала (за предыдущий квартал)" (ДГК-1) рассчитывается ежеквартально по состоянию на последний день отчетного квартала (q) по формуле:
.
14.2. Расчет показателей, указанных в подпунктах 14.1.1 - 14.1.5 пункта 14.1 настоящих Требований, производится АО "Корпорация "МСП" в рамках ежегодного ранжирования РГО с присвоением РГО ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности РГО как участников национальной гарантийной системы, в порядке, установленном приказом Минэкономразвития России от 10 сентября 2020 г. № 587 "Об утверждении Порядка проведения акционерным обществом "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" ежегодного ранжирования фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) с присвоением ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) как участников национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства" 3 .
14.3. Дополнительно расчет показателя, указанного в подпунктах 14.1.5 - 14.1.7 пункта 14.1 настоящих Требований, производится АО "Корпорация "МСП" ежеквартально по состоянию на конец отчетного квартала на основании информации о текущей деятельности, представленной РГО в соответствии с пунктом 15.1 настоящих Требований.
14.4. АО "Корпорация "МСП" ежеквартально не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, публикует на своем официальном сайте в сети "Интернет" информацию о категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО (рекомендуемый образец приведен в таблице 1 приложения № 4 к настоящим Требованиям).
14.5. Диапазоны значений показателей, указанных в подпунктах 14.1.1 - 14.1.5 пункта 14.1 настоящих Требований, для определения категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО приведены в таблице 2 приложения № 4 к настоящим Требованиям.".
12. Пункт 14.1 дополнить сноской 2 следующего содержания:
" 2 Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 г., регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными указаниями Центрального банка Российской Федерации от 26 июля 2018 г. № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 г., регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 г. № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 г.. регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 г. № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 г., регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 г. № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 г., регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 г. № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 г., регистрационный № 56646), от 11 января 2021 г. № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 г., регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 г. № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 г., регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 г. № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 г., регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 г. № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 г., регистрационный № 72915).".
13. Пункт 14.2 дополнить сноской 3 следующего содержания:
" 3 Зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2022 г., регистрационный № 60322, с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 12 июля 2022 г. № 362 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2022 г.. регистрационный № 70392).".
14. Дополнить главой XV следующего содержания:
"XV. Иные требования, связанные с деятельностью РГО
15.1. РГО представляет информацию о текущей деятельности и в целях ранжирования в автоматизированную информационную систему "Мониторинг МСП" (https://monitoring.corpmsp.ru).
15.2. РГО по запросу Минэкономразвития России представляет информацию относительно исполнения РГО положений настоящих Требований, своего финансового положения и текущей деятельности на указанную в таком запросе отчетную дату.".
15. Дополнить приложением № 4 следующего содержания:
"Приложение № 4
к Требованиям, утвержденным приказом
Минэкономразвития России
от 28 ноября 2016 г. № 763
Рекомендуемый образец
Таблица 1
Информация о категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО
№
п/п
Субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрирована РГОНаименование РГОИдентификационный номер налогоплательщика РГО (ИНН)
Значение показателя за ____ год в рамках ежегодного ранжирования РГО 1
Значение показателя в рамках текущей деятельности РГОКатегория качества (I, II, без категории) Примечание
за __ квартал Рост (снижение) гарантийного капитала (за предыдущий квартал), %
Доля гарантийной
деятельности, %
Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталу, %
Рентабельность активов за последние 3 отчетных периода, %
Стоимость риска за последние 3 отчетных периода, %Мультипликатор, ед.Рост (снижение) гарантийного капитала,%Мультипликатор, ед.
1234567 8 9 1011 12 13 14
______________________________
1 Приказ Минэкономразвития России от 10 сентября 2020 г. № 587 "Об утверждении порядка проведения акционерным обществом "Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства" ежегодного ранжирования фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) с присвоением ранга, характеризующего степень финансовой устойчивости и эффективность деятельности фондов содействия кредитованию (гарантийных фондов, фондов поручительств) как участников национальной гарантийной системы поддержки малого и среднего предпринимательства" (зарегистрирован Минюстом России 9 октября 2022 г., регистрационный № 60322. с изменениями, внесенными приказом Минэкономразвития России от 12 июля 2022 г. № 362 (зарегистрирован Минюстом России 5 октября 2022 г., регистрационный № 70392).
Таблица 2
Диапазоны значений показателей для определения категории качества поручительств и (или) независимых гарантий РГО№
п/п
Наименование показателяПериодичностьДоля значений показателей
1 категория (одновременное соблюдение)2 категория (одновременное соблюдение)Без категории (вариативное соблюдение)
1
23456
1
Доля гарантийной деятельностиЕжегодно 80%--
2
Отношение крупных кредитных рисков к гарантийному капиталуЕжегодно50%150%>150%
3
Рентабельность активов за последние 3 отчетных периодаЕжегодно 3%--
4
Стоимость риска за последние 3 отчетных периодаЕжегодно4%--
5
Мультипликатор (при снижении гарантийного капитала РГО более чем на 5% в течение двух кварталов подряд применяются диапазоны значений, указанные в скобках)Ежеквартально5(5; 10]
((5; 8])>10
(>8)
".