Об утверждении форм публикуемой Федеральной службой по финансовым рынкам отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования № 809

Постановление Правительства Российской Федерации от 12.10.2010 г. № 809 (Собрание законодательства Российской Федерации от 2010 г., № 43, ст. 5504)

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 12 октября 2010 г. № 809

МОСКВА

Об утверждении форм публикуемой в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования
Во исполнение статьи 7 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить формы публикуемой в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования согласно приложению.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правительства Российской Федерации от 18 октября 2003 г. № 634 "Об утверждении форм публикуемой Федеральной службой по финансовым рынкам отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 43, ст. 4242);
пункт 17 изменений, которые вносятся в акты Правительства Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 24 августа 2004 г. № 433 "Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации в связи с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 35, ст. 3639);
пункт 4 изменений, которые вносятся в акты Правительства Российской Федерации о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27 декабря 2004 г. № 858 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 52, ст. 5522).

Председатель Правительства
Российской Федерации В.Путин

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 12 октября 2010 г. № 809

Формы публикуемой в средствах массовой информации отчетности о средствах пенсионных накоплений и финансовых результатах их инвестирования
Форма 1

ОТЧЕТ
о средствах, поступивших в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации на финансирование накопительной пенсии за 20___ год
(Наименование в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

(млн. рублей)

1.
Страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в отчетном году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
2.
Страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации и временно размещенные в установленном порядке в отчетном году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
3.
Страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации и не направленные на временное размещение в отчетном году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
4.
Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в отчетном году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
5.
Взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в отчетном году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
6.
Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния в отчетном году

7.
Средства материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в отчетном году

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)
8.
Средства материнского (семейного) капитала, выбывшие из формирования накопительной пенсии в отчетном году в связи с подачей застрахованными лицами заявлений об отказе от направления средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)

Форма 2

ОТЧЕТ
о передаче средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, за 20___ год

(млн. рублей)

1. Средства пенсионных накоплений, переданные Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации управляющим компаниям в доверительное управление, а также негосударственным пенсионным фондам в отчетном году, - всего

в том числе:

управляющим компаниям:
__________________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
__________________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

негосударственным пенсионным фондам:
__________________________
(название фонда)
__________________________
(название фонда)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

2. Средства пенсионных накоплений, поступившие в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в соответствии с реализацией права застрахованного лица на выбор инвестиционного портфеля и предназначенные для передачи управляющим компаниям и негосударственным пенсионным фондам, но не переданные в случаях, установленных Федеральным законом "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", - всего

в том числе:

негосударственным пенсионным фондам:
__________________________
(название фонда)
__________________________
(название фонда)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

3. Суммарные расходы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по инвестированию средств пенсионных накоплений - всего

в том числе:

а) оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений

из них управляющих компаний:
_______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
_______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

б) оплата услуг специализированного депозитария

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

4. Суммарные расходы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по инвестированию средств пенсионных накоплений (процентов от средней стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении) - всего

в том числе:

а) оплата необходимых расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений

б) оплата услуг специализированного депозитария

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

Форма 3

ОТЧЕТ
о выплатах, осуществленных за счет средств пенсионных накоплений, за 20__ год

(млн. рублей)

1. Средства пенсионных накоплений, предназначенные для финансирования выплат в отчетном году (запланированные), - всего

в том числе:

накопительной пенсии

правопреемникам застрахованных лиц

единовременной выплаты средств пенсионных накоплений лицам, не приобретшим право на страховую пенсию по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)
2. Выплаты, произведенные Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации за счет средств пенсионных накоплений в отчетном году, - всего

в том числе:

накопительной пенсии

правопреемникам застрахованных лиц

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
3. Расходы на доставку накопительной пенсии

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)

Форма 4

ОТЧЕТ
о средствах пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, за 20__ год

(млн. рублей)

1. Средства, поступившие в отчетном году, - всего

в том числе:

страховые взносы на финансирование накопительной пенсии

дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния в отчетном году

средства материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)
2. Чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, поступивших в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в _____ году и учтенных на индивидуальных лицевых счетах

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
3. Выплаты, произведенные Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации за счет средств пенсионных накоплений в отчетном году, - всего

в том числе:

накопительной пенсии

правопреемникам застрахованных лиц

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)

Форма 5

ОТЧЕТ
о застрахованных лицах, в отношении которых формируются средства пенсионных накоплений, за 20___ год

(человек)

На начало отчетного года
На конец отчетного года

1. Застрахованные лица, в отношении которых формируются средства пенсионных накоплений, - всего

в том числе:

в управляющих компаниях:
_____________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
_____________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

в негосударственных пенсионных фондах:
_________________________
(название фонда)
_________________________
(название фонда)

2. Застрахованные лица, направившие средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии, - всего

в том числе:

в негосударственных пенсионных фондах:
_________________________
(название фонда)
_________________________
(название фонда)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)
3. Застрахованные лица, подавшие заявления об отказе от направления средств материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии, - всего

в том числе:

в управляющих компаниях
_____________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
_____________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

в негосударственных пенсионных фондах:
_________________________
(название фонда)
_________________________
(название фонда)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)

4. Застрахованные лица, уплатившие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, - всего

в том числе осуществляющие формирование пенсионных накоплений:

в негосударственных пенсионных фондах:
_________________________
(название фонда)
_________________________
(название фонда)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790)

Форма 6

ОТЧЕТ
о средствах, переданных в доверительное управление, и стоимость чистых активов за 20___ год

(млн. рублей)

1. Стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний, на конец года, предшествующего отчетному

2. Средства, переданные Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации в доверительное управление управляющим компаниям в отчетном году, - всего

в том числе управляющим компаниям:
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

3. Стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний, на конец отчетного года - всего

в том числе в управляющих компаниях:
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

Форма 7

ОТЧЕТ
о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление управляющим компаниям, за 20___ год

1. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за отчетный год (млн. рублей), - всего

в том числе управляющими компаниями:
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

2. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный в отчетном году управляющими компаниями, по отношению к стоимости чистых активов (процентов):

______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)
______________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

3. Вознаграждение, полученное управляющими компаниями в отчетном году (млн. рублей), - всего

4. Вознаграждение управляющих компаний (процентов от полученного в отчетном году дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений):

Форма 8

ОТЧЕТ
о структуре совокупного инвестиционного портфеля за 20__ год

На начало отчетного года
На конец отчетного года

млн. рублей
процентов
млн. рублей
процентов

1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего

в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте

2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего

в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте

3. Облигации российских эмитентов (помимо облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации и субъектов Российской Федерации) - всего

в том числе:

а) облигации, выпущенные от имени муниципальных образований

из них облигации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте

б) облигации российских хозяйственных обществ

из них облигации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте

в) облигации российских эмитентов, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией

г) облигации российских эмитентов, обязательства по которым гарантированы государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"

4. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, - всего

в том числе номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

5. Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов

6. Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах, - всего

в том числе облигации с ипотечным покрытием, обеспеченные поручительством

7. Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях

8. Депозиты в кредитных организациях - всего

в том числе в иностранной валюте

9. Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях

10. Ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг

Форма 9

ОТЧЕТ
о структуре инвестиционного портфеля управляющих компаний за 20___ год

Управляющая компания
_____________________________________________________________
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

На начало отчетного года
На конец отчетного года

млн. рублей
процентов
млн. рублей
процентов

1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего

в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте

2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего

в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте

в том числе:

а) облигации, выпущенные от имени муниципальных образований

из них облигации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте

б) облигации российских хозяйственных обществ

из них облигации, обязательства по которым выражены в иностранной валюте

в) облигации российских эмитентов, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией

4. Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, - всего

в том числе номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

в том числе облигации с ипотечным покрытием, обеспеченные поручительством

7. Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях

8. Депозиты в кредитных организациях - всего

в том числе в иностранной валюте

9. Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях

Форма 10

ОТЧЕТ
о структуре доходов и расходов, полученных в результате формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений за 20__ год

Млн. рублей
Процентов от суммы дохода от инвестирования

1. Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный управляющими компаниями (по каждой управляющей компании):
___________________________________________, - всего
(название компании, наименование инвестиционного портфеля)

в том числе:

дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, банковским депозитам и средствам на счетах в кредитных организациях

другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений

чистый финансовый результат от реализации активов

финансовый результат, отражающий изменение стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 28.08.2018 № 1015)
2. Чистый финансовый результат, полученный от временного размещения страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, поступивших в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации в _______ году

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
3. Расходы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, связанные с временным размещением страховых взносов на финансирование накопительной пенсии

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
4. Расходы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, связанные с инвестированием дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и взносов работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

(Позиция в редакции постановлений Правительства Российской Федерации от 04.08.2015 № 790, от 24.03.2023 № 471)
5. Расходы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, связанные с ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

6. Расходы на оплату услуг органов (организаций), с которыми Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации заключены соглашения о взаимном удостоверении подписей, по приему и передаче в электронной форме в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), переходе из Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, переходе из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, осуществляющий обязательное пенсионное страхование, и переходе из негосударственного пенсионного фонда в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации

(Позиция в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от 24.03.2023 № 471)

7. Плата за перевод средств пенсионных накоплений в порядке реализации права застрахованного лица на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании)

____________