Об утверждении Порядка приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

ПРИКАЗ
Министерства финансов Российской Федерации
от 26 октября 2004 г. N 94н
Об утверждении Порядка приостановления органами
федерального казначейства операций по счетам,
открытым федеральным учреждениям в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
23 ноября 2004 г. Регистрационный N 6130
Во исполнение пункта 55 постановления Правительства Российской Федерации от 14 февраля 2004 г. N 80 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 8, ст. 665) и в целях упорядочения учета средств федеральных учреждений, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок приостановления органами федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на директора Департамента - Главного управления федерального казначейства Т.Г.Нестеренко.
____________
П О Р Я Д О К
приостановления органами федерального казначейства операций
по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
Утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 26 октября 2004 г. N 94н
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823), статьей 141 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52 (ч. I), ст. 5038) и регулирует взаимодействие органов федерального казначейства с учреждениями Центрального банка Российской Федерации и кредитными организациями (филиалами) (далее - банки) в части приостановления операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
2. При получении от территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" и кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - счет) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом (далее - информация), Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъекту Российской Федерации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет необходимую информацию в соответствующее Отделение федерального казначейства.
3. Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъекту Российской Федерации (Отделение федерального казначейства) (далее - орган федерального казначейства) в течение 5 рабочих дней с даты получения информации, указанной в пункте 2 настоящего Порядка, или указаний Министерства финансов Российской Федерации о приостановлении операций по счету оформляет Требование о закрытии счета, открытого федеральному учреждению для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - Требование), по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
4. Требование заполняется в четырех экземплярах. Три экземпляра Требования вручаются руководителю федерального учреждения лично под расписку или передаются иным способом, подтверждающим факт и дату получения Требования федеральным учреждением. В случае невозможности вручения Требования оно направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Четвертый экземпляр Требования с датой и подписью руководителя федерального учреждения о вручении Требования, а также (при наличии) уведомление о вручении заказного письма с отметкой о вручении или об отказе адресата в получении заказного письма, направленного по почте, хранятся в органе федерального казначейства.
5. Срок исполнения Требования, направляемого федеральному учреждению, не должен превышать 5 календарных дней со дня его получения федеральным учреждением.
6. При получении Требования федеральное учреждение закрывает счет, указанный в Требовании, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При наличии остатка денежных средств на счете федерального учреждения, открытом в банке, федеральное учреждение одновременно с заявлением на закрытие счета представляет в банк платежное поручение на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" или кредитной организации (филиале) на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для последующего отражения в установленном порядке на лицевом счете, открытом федеральному учреждению для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
При этом три экземпляра Требования представляются федеральным учреждением в банк, из которых два экземпляра возвращаются федеральному учреждению с отметкой банка о закрытии счета, а третий экземпляр Требования хранится в банке в юридическом деле клиента.
Первый экземпляр Требования с отметкой банка о закрытии счета федеральное учреждение не позднее трех рабочих дней с даты отметки банка о закрытии счета передает в орган федерального казначейства, второй экземпляр Требования хранится в федеральном учреждении.
7. В случае непредставления в установленный срок федеральным учреждением в орган федерального казначейства экземпляра Требования с отметкой банка о закрытии счета орган федерального казначейства оформляет Постановление о приостановлении операций по счету, открытому федеральному учреждению (далее - Постановление), по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
Постановление заполняется в трех экземплярах, из которых один экземпляр Постановления хранится в органе федерального казначейства, два экземпляра Постановления не позднее дня, следующего за днем вынесения Постановления, направляются банку, в котором открыты счета федерального учреждения, и передаются под расписку или иным способом, обеспечивающим подтверждение факта и даты получения банком этого Постановления, для исполнения.
При поступлении в банк двух экземпляров Постановления уполномоченным должностным лицом банка на них проставляется отметка о получении Постановления.
8. Постановление органа федерального казначейства подлежит исполнению банком с момента получения им Постановления и до закрытия счета федеральным учреждением.
Приостановление операций по счетам федеральных учреждений в банке означает прекращение банком всех операций по списанию средств, за исключением исполнения обязанностей федерального учреждения по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением перечисления на основании платежного поручения федерального учреждения суммы остатка денежных средств на счете, открытом в банке, на счет органа федерального казначейства.
9. Постановления и Требования регистрируются органом федерального казначейства в Журнале регистрации Требований о закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и Постановлений о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, страницы которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены печатью органа федерального казначейства.
10. При закрытии федеральным учреждением счета, по которому ранее банком были приостановлены операции, банк направляет один экземпляр Постановления с отметкой о закрытии счета в орган федерального казначейства.
Второй экземпляр Постановления с отметкой банка о закрытии счета хранится в банке в юридическом деле клиента.
_____________
Приложение N 1
к Порядку приостановления органами федерального
казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных организациях
(филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н Руководителю ______________________________________
___________________________________________________
(полное наименование федерального учреждения)
___________________________________________________
(ИНН/КПП и адрес федерального учреждения)
Т Р Е Б О В А Н И Е N ______
о закрытии счета, открытого федеральному учреждению
для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
от "____" ___________ 200_ г.
+-----------+
| Коды |
+-----------|
Форма по КФД +-----------|
Дата +-----------+ -------------------------------------------------------------------
(наименование органа федерального казначейства) ставит в известность ______________________________________________
(полное наименование федерального учреждения) о том, что в соответствии со статьей 141 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год" счета, открытые федеральным учреждениям в учреждениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, должны быть закрыты.
Ваша организация обязана закрыть счет: ___________________________________________________________________
В случае, если настоящее требование будет оставлено без исполнения в срок до "__" _______ 200_ года, ______________________
(наименование органа федерального казначейства) будут приостановлены операции по счету ____________________________ в соответствии с __________________________________________________
(указываются законодательные и иные нормативные правовые ___________________________________________________________________
акты Российской Федерации, являющиеся основанием) Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________
(наименование органа федерального казначейства) ___________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М. П. "___" _________ 200_ г. Исполнитель _________ Телефон _______ _________ _________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи) Получено: Руководитель ______________________________________ ______________
(наименование федерального учреждения) (подпись) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметки банка ___________________________________________________________________
(наименование банка)
+-----------------+
| БИК |
+-----------------|
+-----------------+ Требование получено "___" _________ 200_ г. Закрыт счет N _______________ Дата закрытия "___" _________ 200_ г. Уполномоченное должностное лицо ________ М. П. ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________
Приложение N 2
к Порядку приостановления органами федерального
казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных организациях
(филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н Руководителю _____________________________________
(полное наименование учреждения
__________________________________________________ Банка России или кредитной организации (филиала)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ N ________
о приостановлении операций по счету, открытому федеральному
учреждению для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, от "____" ___________ 200__ г.
+-----------+
| Коды |
+-----------|
Форма по КФД +-----------|
Дата +-----------+
Руководитель (заместитель руководителя) ______________________
(наименование органа федерального казначейства) _____________________________, рассмотрев обстоятельства, связанные
(Ф. И. О.) с неисполнением обязанности закрыть счет N _______________________, открытый в ________________________________________________________
(наименование банка) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, после истечения срока исполнения требования о закрытии счета N __________ федеральным учреждением __________________________________________,
(наименование федерального учреждения) находящимся в ведении _____________________________________________
(наименование главного распорядителя средств федерального бюджета) в соответствии с __________________________________________________
(указываются законодательные и иные нормативные правовые
акты Российской Федерации)
П О С Т А Н О В И Л:
Приостановить все операции по списанию средств со счета _____________________________, открытого в ________________________ (указываются вид и номер счета) (полное наименование банка, БИК) федеральному учреждению __________________________________________,
(наименование) за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением перечисления на основании платежного поручения федерального учреждения на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете, открытом в банке, на счет органа федерального казначейства. Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________
(наименование органа федерального казначейства) ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М. П. "____" __________ 200_ г. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметки банка ___________________________________________________________________
(наименование банка)
+-----------------+
| БИК |
+-----------------|
+-----------------+
Постановление получено "___"__________ 200__ г.
1. Приостановлены операции по счету N ________________________ Дата приостановки "___" _________ 200__ г. Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
2. Закрыт счет N _____________ Дата закрытия "___" _________ 200__ г. Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
______________
Приложение N 3
к Порядку приостановления
органами федерального
казначейства операций по счетам,
открытым федеральным учреждениям
в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н
Ж У Р Н А Л
регистрации Требований о закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для
учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и
Постановлений о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
с "__"_______ 200__ г. по "__ " _________ 200 _____ г.
+--------+
| Коды |
+--------|
Форма по КФД +--------|
Дата +--------+ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | N | Наиме- |Требование о закрытии счета, открытого|Учреждение|Постановление о приостановлении операций| Дата | |п/п| нование | федеральному учреждению для учета | банка, в | по счету, открытому федеральному |закрытия| | |федераль-| операций со средствами, полученными | котором | учреждению для учета операций со | счета | | | ного | от предпринимательской и иной | открыт | средствами, полученными от | | | | учреж- | приносящей доход деятельности | счет | предпринимательской и иной | | | | дения | |федераль- | приносящей доход деятельности | | | | | | ного | | | | | | |учреждения| | | | | +--------------------------------------| +----------------------------------------| | | | |дата|номер|дата | исполнитель | |дата|номер| исполнитель | дата | | | | | | |полу-+---------------------| | | +-------------------|приоста- | | | | | | |чения|Ф. И. О.|долж-| под- | | | |Ф. И. О.|долж-|под-|новления | | | | | | | | |ность| пись | | | | |ность|пись|операций | | +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14| 15 | 16 | +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------| +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
_____________