Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории РоссийскойФедерации

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 17 октября 2005 г. N 623
г. Москва
Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).
Председатель Правительства
Российской Федерации М.Фрадков
__________________________
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 октября 2005 г.
N 623
П Р А В И Л А
осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым органом по месту учета резидента.
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком Российской Федерации, предусматривает установление требования о предварительной регистрации счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно приложению N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны быть действительными на день их представления резидентом в налоговый орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом для ознакомления и возвращаются представившим их лицам непосредственно под расписку или путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо через своего представителя, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней со дня получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета считается:
для заявления, представленного в налоговый орган непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан осуществить предварительную регистрацию счета (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной регистрации счета (регистрационным документом), является свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации, по форме согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается только в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная информация, противоречащие или не соответствующие друг другу сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о предварительной регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих перевод средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета, не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом резиденту либо его представителю под расписку или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" - "в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в соответствии с настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации +-------------------------+ |Отметка налогового органа| |о принятии заявления | +-------------------------+ В ___________________________________
(наименование налогового органа)
От __________________________________
(Ф. И. О.)
_____________________________________
(место жительства физического лица
с указанием почтового индекса)
+-----------------------+
+-----------------------+
ИНН физического лица (при его
наличии)
+-----------------------------+
+-----------------------------+
ОГРНИП (для индивидуального
предпринимателя)
З А Я В Л Е Н И Е
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________________________________________________,
(полное наименование банка) расположенном в __________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и
6 Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации)
_________________/ ___________________
(подпись) (Ф. И. О.)
Дата
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации +-------------------------+ |Отметка налогового органа| |о принятии заявления | +-------------------------+ В ____________________________________
(наименование налогового органа)
______________________________________
З А Я В Л Е Н И Е
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом ___________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения с указанием почтового
индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица) ____________________________________________________________ просит зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________ __________________________________________________________________,
(полное наименование банка) расположенном в __________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7 Правил осуществления предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации) Руководитель __________________/ ___________________ юридического лица (подпись) (Ф. И. О.)
М. П.
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
С В И Д Е Т Е Л Ь С Т В О
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации
от "___" __________ 200__ г. N ___________
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________ _____________________________________________________, открываемого
счета (вклада) ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ (полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического
лица/Ф. И. О. физического лица, данные документа, удостоверяющие
его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП (для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем) ___________________________________________________________________ в __________________________________________________, расположенном
(наименование банка) в ________________________________________________________________.
(наименование государства) ___________________ М. П. ___________ ____________________________
(должность) (подпись) (Ф. И. О. должностного лица)
_____________