Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода отдоверительного управления паевым инвестиционным фондом

ПРИКАЗ
Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 декабря 2009 г. N 09-51/пз-н
Об утверждении Положения о порядке расчета дохода от управления
акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного
управления паевым инвестиционным фондом
Зарегистрирован Минюстом России 15 января 2010 г.
Регистрационный N 15981
В соответствии с пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616) приказываю:
Утвердить прилагаемое Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
Руководитель В.Д.Миловидов
______________
Приложение
П О Л О Ж Е Н И Е
о порядке расчета дохода от управления акционерным
инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления
паевым инвестиционным фондом
1. Настоящее Положение о порядке расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Положение) устанавливает порядок расчета дохода от управления акционерным инвестиционным фондом и дохода от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом для целей определения вознаграждения управляющей компании, предусмотренного пунктом 3 статьи 41 Федерального закона от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2004, N 27, ст. 2711; 2006, N 17, ст. 1780; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 30, ст. 3616).
2. Доход от управления акционерным инвестиционным фондом рассчитывается по следующей формуле:
Д = (Са - Са ) х Q ,
1 0 1
где:
Д - доход от управления акционерным инвестиционным фондом;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного
1 фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день отчетного года;
Са - стоимость чистых активов акционерного инвестиционного
0 фонда в расчете на одну акцию, определенная на последний день года, предшествующего отчетному году, либо, если начало управления (доверительного управления) активами акционерного инвестиционного фонда приходится на отчетный год, - на последний день календарного месяца, в котором началось управление (доверительное управление) активами акционерного инвестиционного фонда;
Q - количество размещенных акций акционерного инвестиционного
1 фонда на последний день отчетного года, за исключением акций, выкупленных этим акционерным инвестиционным фондом.
3. Доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом рассчитывается за отчетный год по следующей формуле:
n
Д = max [0; SUM ((РС - РС ) x Q + ДП )],
i=1 i i-1 i i
где:
Д - доход от доверительного управления закрытым паевым инвестиционным фондом;
n - количество дней в отчетном году, на которые определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
i инвестиционного фонда, определенная на i-ый день в отчетном году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
РС - расчетная стоимость инвестиционного пая паевого
0 инвестиционного фонда, определенная на последний рабочий день года, предшествующего отчетному году, либо, если окончание (завершение) формирования паевого инвестиционного фонда приходится на отчетный год, - на дату завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда;
Q - количество выданных инвестиционных паев на i-ый день в
i отчетном году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая;
ДП - сумма дохода от доверительного управления имуществом,
i составляющим паевой инвестиционный фонд, начисленная к выплате владельцам инвестиционных паев в период с (i-1) дня отчетного года, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая до i-го дня в отчетном году, на который определяется расчетная стоимость инвестиционного пая.
______________