Законы РФ
Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации от 21.03.2002 г. № 5/пс (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 2002 г., № 16)
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 21 марта 2002 г. N 5/пс
О Порядке расчета собственных средств
управляющей компании инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
8 апреля 2002 г. Регистрационный N 3355
В соответствии с пунктом 3 статьи 38 Федерального закона от
29.11.2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562), а
также с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 8.08.2001 г.
N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (ч. I),
ст. 3430) Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
Утвердить прилагаемый Порядок расчета собственных средств
управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных
фондов и негосударственных пенсионных фондов.
___________
П О Р Я Д О К
расчета собственных средств управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов
и негосударственных пенсионных фондов
Утвержден постановлением ФКЦБ России от 21 марта 2002 г. N 5/пс
1. Размер собственных средств управляющей компании
инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и
негосударственных пенсионных фондов определяется как итог раздела
бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом:
а) целевые финансирование и поступления;
б) нематериальные активы по остаточной стоимости, исключая
стоимость сертифицированного программного обеспечения,
используемого при осуществлении деятельности управляющей компании и
учитываемого в составе нематериальных активов;
в) незавершенное строительство по балансовой стоимости;
г) балансовая стоимость финансовых вложений (инвестиций) в
дочерние и зависимые общества, за исключением балансовой стоимости
эмиссионных ценных бумаг таких организаций, допущенных к обращению
через организаторов торговли;
д) займы, предоставленные организациям на срок более 12
месяцев;
е) векселя, учтенные по счетам финансовых вложений, за
исключением векселей организаций, эмиссионные ценные бумаги которых
допущены к обращению через организаторов торговли на рынке ценных
бумаг;
ж) балансовая стоимость финансовых вложений в
негосударственные эмиссионные ценные бумаги, не допущенные к
обращению через организаторов торговли, за исключением эмиссионных
ценных бумаг организаций, учтенных в подпункте г) пункта 1
настоящего Порядка;
з) запасы;
и) дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
к) векселя к получению по строке баланса "Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)";
л) задолженность участников (учредителей) по взносам в
уставный капитал;
м) собственные акции (доли), выкупленные (приобретенные) у
акционеров (участников).
2. Размер собственных средств, рассчитанный в соответствии с
настоящим Порядком, должен удовлетворять требованиям к величине
собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов,
паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов,
утверждаемым Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.
___________