Приказ Федеральной налоговой службы от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@: об утверждении форм и форматов документов…

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

Москва

11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Об утверждении форм и форматов документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним

Зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2021 г.
Регистрационный № 64541

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, пунктом 6 статьи 105.26, пунктами 1, 2, 3, 4 и 7 статьи 105.27, пунктами 1.1 и 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2016, № 18, ст. 2506; 2016, № 27, ст. 4173; 2021, № 1, ст. 9), на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2015, № 15, ст. 2286), приказываю:
1. Утвердить:
форму заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
форму уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
форму заявления об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме согласно приложению № 6 к настоящему приказу;
форму регламента информационного взаимодействия согласно приложению № 7 к настоящему приказу;
требования к регламенту информационного взаимодействия согласно приложению № 8 к настоящему приказу;
формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме согласно приложению № 9 к настоящему приказу;
форму информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов согласно приложению № 10 к настоящему приказу;
формат представления информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в электронной форме согласно приложению № 11 к настоящему приказу;
форму учетной политики для целей налогообложения организации согласно приложению № 12 к настоящему приказу;
требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме согласно приложению № 13 к настоящему приказу;
форму решения о проведении налогового мониторинга согласно приложению № 14 к настоящему приказу;
форму решения об отказе в проведении налогового мониторинга согласно приложению № 15 к настоящему приказу;
форму решения о продлении срока проведения налогового мониторинга согласно приложению № 16 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению № 17 к настоящему приказу;
форму уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению № 18 к настоящему приказу;
формат представления уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, согласно приложению № 19 к настоящему приказу;
форму решения о досрочном прекращении налогового мониторинга согласно приложению № 20 к настоящему приказу;
форму уведомления об отсутствии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга согласно приложению № 21 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.04.2017 № ММВ-7-15/323@ "Об утверждении форм документов, используемых при проведении налогового мониторинга, и требований к ним" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.06.2017, регистрационный номер 47108).
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.
4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам межрегиональных инспекций Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга.

Руководитель
Федеральной налоговой службы Д.В.Егоров

Приложение № 1

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110301

В ________________________________
(наименование налогового органа)
Код налогового органа

Признак участия в КГН¹
да нет

ЗАЯВЛЕНИЕ
о проведении налогового мониторинга

Прошу провести в соответствии со статьей 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) за ____ год налоговый мониторинг по вопросам² правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Кодексом возложена на:
___________________________________________________________________________
(наименование организации - налогоплательщика (плательщикасбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП³

Подтверждаю соответствие условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса⁴, в том числе:
1) совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате⁵ за ______ г.:
№Код формы отчетности по КНДНаименование налога, сбора, страховых взносовКод бюджетной классификацииСумма налога, сбора, страховых взносов, тыс. рублейКод налогового органа
123456

Итого

2) суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за ____ год в размере ____ тысяч рублей;
3) совокупную стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря ____ года в размере ____ тысяч рублей.
Приложения:
1) регламент информационного взаимодействия на ________ листах;
2) информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, на _____ листах;
3) учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета, на ______ листах;
4) внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации, на _______ листах.
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.⁶ руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающегополномочия представителя организации)
____________
(дата)
______________
(подпись)

______________________________
¹ Указывается признак участия в консолидированной группе налогоплательщиков, созданной в соответствии с главой 3.1 Кодекса.
² В отношении участника консолидированной группы налогоплательщиков налоговый мониторинг проводится также по вопросам правильности определения полученных им доходов и осуществленных расходов для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.
³ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
⁴ Для участника консолидированной группы налогоплательщиков подтверждение соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Кодекса, не является обязательным.
⁵ Совокупная сумма налогов, сборов, страховых взносов, подлежащая уплате организацией за соответствующий календарный год, превышающая сумму, указанную в подпункте 1 пункта 3 статьи 105.26 Кодекса, в таблице может не указываться.
⁶ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 2

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления о проведении налогового мониторинга в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 401.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_ZVNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_ZVNALMON_1_401_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

формула

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАT(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.03

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110301

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Заявление о проведении налогового мониторинга
ЗаявНМСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике
НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
НаимОргАT(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель

Должность
ДолжАT(1-255)О
Фамилия, имя, отчество руководителя организации (представителя организации)
ФИОСОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13

Сведения о представителе организации
СвПредСНУСостав элемента представлен в таблице 4.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.6
Сведения о представителе организации (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации
НаимДокАT(1-120)О

Таблица 4.7
Заявление о проведении налогового мониторинга (ЗаявНМ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Участник консолидированной группы налогоплательщиков
УчКГНАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации
СоотУслСНУСостав элемента представлен в таблице 4.8.
Элемент обязателен при значении <УчКГН> = 2

Приложения к заявлению
ПрилСОСостав элемента представлен в таблице 4.12

Таблица 4.8
Сведения о соответствии условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (СоотУсл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Год, за который раскрываются сведения соответствия условиям, установленным пунктом 3 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации
СумНалГодА ОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате
СвСумНалСОСостав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
СвБухСОСостав элемента представлен в таблице 4.11

Таблица 4.9
Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате (СвСумНал)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Итого сумма налога, тысяч рублей
СумНалИтАN(14)О
Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год
СвСумНалГодСОМСостав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.10
Сведения о совокупной сумме налогов, сборов, страховых взносов, подлежащих уплате за указанный год (СвСумНалГод)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>

Сумма налога, сбора, страховых взносов, тысяч рублей
СумНалАN(14)О
Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Код бюджетной классификации
КБКАT(=20)ОКТиповой элемент <КБКТип>

Таблица 4.11
Сведения о суммарном объеме полученных доходов и о совокупной стоимости активов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (СвБух)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сумма доходов, тысяч рублей
СумДохАN(14)О
Совокупная стоимость активов, тысяч рублей
СумАктАN(14)О

Таблица 4.12
Приложения к заявлению (Прил)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Регламент информационного взаимодействия
РИВАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие

Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов
ИнфУчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие

Учетная политика для целей налогообложения организации, действующая в календарном году, в котором представлено заявление о проведении налогового мониторинга, включающая информацию о порядке отражения организацией в регистрах бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов, объектов налогообложения и налоговой базы, сведения о регистрах бухгалтерского учета, об аналитических регистрах налогового учета
УчПолАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие

Внутренние документы, регламентирующие систему внутреннего контроля организации
СВКАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
2 - отсутствие

Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 3

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125331

В ________________________________
(наименование налогового органа)
Код налогового органа

УВЕДОМЛЕНИЕ № ___
об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга
_____________________________
(дата)
___________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименованиеорганизации - налогоплательщика (плательщика сбора,плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИНН КПП¹

в соответствии с пунктом 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), просит отозвать заявление о проведении налогового мониторинга от _________________________________, представленное в __________________________
(наименование налогового органа)
(дата заявления о проведении налогового мониторинга)

в связи с _________________________________________________________________
(основание/причина отзыва заявления о проведении налогового мониторинга)
__________________________________________________________________________.
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. ²) руководителя организации
___________________________________________________________________________
(представителя организации) (наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)

________________
________________
(дата)

(подпись)

Приложение № 4

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга в электронной форме в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 409.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UVOTZNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UVOTZNALMON_1_409_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

формула

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАT(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.01

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Имя файла заявления о проведении налогового мониторинга, на которое формируется отзыв
НаимДокАT(1-255)ОСодержит (повторяет) имя файла заявления о проведении налогового мониторинга (без расширения)

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга
УведОтзЗвлНМСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.7
Уведомление об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга (УведОтзЗвлНМ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер уведомления об отзыве заявления о проведении налогового мониторинга
НомУведАT(1-35)О
Код налогового органа, в который представлено заявление о проведении налогового мониторинга
КодНОЗвлАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Дата заявления о проведении налогового мониторинга
ДатаЗвлАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Основание (причина) отзыва заявления о проведении налогового мониторинга
ОснОтзНМАT(1-1000)О

Таблица 4.8
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 5

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110303
В ________________________________
(наименование налогового органа)
Код налогового органа

ЗАЯВЛЕНИЕ
об отказе в проведении налогового мониторинга
__________________________________________________________________________,
(наименование организации - налогоплательщика (плательщикасбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

в отношении которой проводится налоговый мониторинг за ____ год на основании решения о проведении налогового мониторинга __________________________________
_________________________________________________ от _______________ № _____,
(наименование налогового органа)
(дата)

отказывается на основании пункта 7 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации от проведения налогового мониторинга за ____ год².
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.³ руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающегополномочия представителя организации)
_______________
(дата)
________________
(подпись)

______________________________
¹ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
² Указывается период, следующий за периодом проведения налогового мониторинга на основании решения, принятого в соответствии с пунктом 4 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.
³ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 6

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме заявления об отказе в проведении налогового мониторинга в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 403.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_OTKNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTKNALMON_1_403_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информации
Идентификатор файла
ИдФайлАT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга
ЗаявОткНМСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике
НПЮЛС ОСостав элемента представлен в таблице 4.4

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.7
Заявление об отказе в проведении налогового мониторинга (ЗаявОткНМ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код налогового органа, принявшего решение о проведении налогового мониторинга
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Дата решения о проведении налогового мониторинга
ДатаРешАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер решения о проведении налогового мониторинга
НомРешАT(1-20)О
Год, за который организация отказывается от проведения налогового мониторинга
ГодОткНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Приложение № 7

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110304
В _________________________________________
(наименование налогового органапо месту нахождения организации(по месту учета в качествекрупнейшего налогоплательщика)
Код налогового органа
Порядковый номер редакции/

год
/
номер¹

Дата²
деньмесяцгод

Период налогового мониторинга

РЕГЛАМЕНТ ИНФОРМАЦИОННОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
___________________________________________________________________________
(сокращенное наименование организации)
___________________________________________________________________________
(полное наименование организации)
ИННКПП³

______________________________
¹ Указывается период проведения налогового мониторинга, на который представлен регламент информационного взаимодействия, и номер версии представляемого регламента информационного взаимодействия "00", в последующем (уточненном) регламенте информационного взаимодействия указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.
² Указывается дата, по состоянию на которую представляется регламент информационного взаимодействия, в формате: дд.мм.ггг.
³ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Глава I. Порядок представления налоговому органу документов (информации)

1.1. Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.
1.1.1. Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 1 к настоящему Регламенту).
1.1.2. Порядок доступа к информационным системам организации (приложение № 2 к настоящему Регламенту).
1.1.3. Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение № 3 к настоящему Регламенту).
1.1.4. Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (приложение № 4 к настоящему Регламенту).
1.1.5. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (приложение № 5 к настоящему Регламенту).
1.1.6. Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (приложение № 6 к настоящему Регламенту).
1.2. Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (приложение № 7 к настоящему Регламенту).
1.3. Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (приложение № 8 к настоящему Регламенту).
1.4. Порядок структурирования представляемой информации (файлов).
1.5. Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).
1.6. Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе:
способ информационного взаимодействия:
"1" - предоставление доступа к информационным системам организации;
"2" - предоставление доступа к аналитической витрине данных;
"3" - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Параметры для подключения автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (АИС "Налог-3") к информационной системе организации, к которой предоставлен доступ налоговому органу (уникальный адрес для подключения).
1.7. Способ защиты передаваемой информации.
1.8. Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава II. Раскрытие показателей налоговой отчетности

2.1. Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (приложение № 9 к настоящему Регламенту).
2.2. Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета:
2.2.1. сведения о регистрах налогового учета (приложение № 10 к настоящему Регламенту);
2.2.2. сведения о регистрах бухгалтерского учета (приложение № 11 к настоящему Регламенту);
2.2.3. информация о способах формирования налоговой отчетности (приложение № 12 к настоящему Регламенту).
2.3. Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

Глава III. Информация о системе внутреннего контроля

3.1. Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 13 к настоящему Регламенту).
3.1.1. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (приложение № 14 к настоящему Регламенту).
3.1.2. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (приложение № 15 к настоящему Регламенту).
3.1.3. Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (приложение № 16 к настоящему Регламенту).
3.1.4. Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (приложение № 17 к настоящему Регламенту).
3.2. Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (приложение № 18 к настоящему Регламенту).

Глава IV. Информация о порядке внесения изменений

4.1. Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент (приложение № 19 к настоящему Регламенту).

___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.⁴ руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочияпредставителя организации)
_______________
(дата)
________________
(подпись)

______________________________
⁴ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 1
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информационные системы организации

№ п/пВид информационной системыКод информационной системыНаименование информационной системыПрограммное обеспечениеПроизводитель программного обеспеченияНаличие персональных данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Предоставление доступа(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Параметры доступа
123456789
1Система планирования производства

2Система бухгалтерского и налогового учета

3Система формирования налоговой отчетности

4Система представления отчетности в налоговый орган

5Система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи

6Система обмена электронными первичными документами

7Система хранения электронных документов (электронных образов документов)

8Система управления рисками организации

9Система внутреннего контроля организации

Приложение № 2
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок доступа к информационным системам организации

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыВремя доступаТехнологические перерывыАктуализация и синхронизация данных
рабочие дни
выходные и праздничные днирабочие днивыходные и праздничные днипериодичность(1 -ежедневно,
2 - ежемесячно,
3 - ежеквартально,
4 - ежегодно,
0 - по запросу)
месяцденьвремя
с
поспоспоспос
по
12345678910111213141516
1(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)
2 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)
3(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)
4 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)
5(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)
6(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)(ММ)(ДД)(00:00)(00:00)

Приложение № 3
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыПризнак наличия пользователей, которым предоставлен доступ(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Доступ к информационной системе организацииФункциональные возможности информационной системы организации
Код налогового органа
Наименование налогового органаУчетная запись пользователяавтоматическое оповещение пользователя при истечении срока действия учетной записи(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое оповещение пользователя при недоступности системы(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое ведение журнала регистрации действий пользователя(1 - наличие, 0 - отсутствие)

логин
срок действия
1234567891011
1
2
3
4
5
6

Приложение № 4
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Техническая и информационная поддержка

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыОбращение в службу поддержкиСрок ответа на обращение в службу поддержки (дни)Время работы службы поддержки
тип обращения
возможность онлайн обращения(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Контактная информациярабочие дни
выходные и праздничные дни
адрес электронной почты
телефоннаименование структурного подразделения организациидолжность сотрудника структурного подразделения организациифамилия, имя и отчество (при наличии)с
поспо
123456789101112131415
1 (00:00)(00:00)(00:00)(00:00)
2(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)
3(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)
4(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)
5(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)
6(00:00)(00:00)(00:00)(00:00)

Приложение № 5
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами
идентификация налогового периода
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
идентификация отчетного периода(1 - наличие, 0 - отсутствие)
работа с многостраничными отчетами(1 - наличие, 0 - отсутствие)
работа с отчетами, содержащими несколько разделов(1 - наличие, 0 - отсутствие)
интерактивное управление видимостью строк(1 - наличие, 0 - отсутствие)
интерактивное управление видимостью столбцов(1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789
1
2
3
4
5
6

Приложение № 6
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией)

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыДокументы (информация)Функциональные возможности информационной системы организации по работе с документами (информацией)
КНД
наименование документа (информации)автоматическая расшифровка и детализация(1 - наличие, 0 - отсутствие)
построение произвольных пользовательских отчетов(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое сравнение разных версий налоговой отчетности(1 - наличие, 0 - отсутствие)
фильтрация данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)
сортировка данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)
группировка данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)
расчет итогов(1 - наличие, 0 - отсутствие)
экспорт данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)
вывод данных на печать(1 - наличие, 0 - отсутствие)
полнотекстовый поиск на русском языке(1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789101112131415
1
2
3
4
5
6

Приложение № 7
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок и сроки представления документов (информации)

№ п/пДокументы (информация)Представление через информационные системы(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Код информационной системыНаименование информационной системыПредставление по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота(1 - наличие, 0 - отсутствие)
Форматы представления по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборотаПериодичность представления(1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу)
Сроки представления документов (информации)
день
месяц
КНД
Код вида документа (информации)Наименование вида документа (информации)01
0203040506070809101112
1234567891011121314151617181920212223
1(xls/pdf/xml)
2 (xls/pdf/xml)
3(xls/pdf/xml)
4(xls/pdf/xml)
5(xls/pdf/xml)
6(xh/pdf/xml)

Приложение № 8
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом

№
п/пФамилия, имя и отчество(при наличии)
ДолжностьСтруктурное подразделение организацииАдрес электронной почтыТелефон
123456
1
2
3
4
5
6

Приложение № 9
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности

№
п/пПоказатели налоговой отчетностиУровень раскрытия показателей налоговой отчетностиРегистр налогового учетаРегистр бухгалтерского учетаОперация
КНД
Код налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)ЛистРазделПриложениеКод строкиНаименование строкиКод регистра
Наименование регистраНомер корректировкиКод регистраНаименование регистраНаименование операцииДебетКредит
123456789101112131415161718

Приложение № 10
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Сведения о регистрах налогового учета

№ п/пКНДКод налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)Код регистра налогового учетаНаименование регистра налогового учетаУровень регистра налогового учетаКод информационной системыНаименование информационной системы
123456789

Приложение № 11
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Сведения о регистрах бухгалтерского учета

№ п/пКод регистра бухгалтерского учетаНаименование регистра бухгалтерского учетаУровень регистра бухгалтерского учетаКод информационной системыНаименование информационной системы
123456

Приложение № 12
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация о способах формирования налоговой отчетности

№
п/пКНДКод налогаНаименование налога (сбора, страховых взносов)Автоматическое формирование налоговой отчетности(1 - применяется, 0 - не применяется)
Код информационной системыНаименование информационной системы
1234567

Приложение № 13
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информационные системы организации, реализующие функции внутреннего контроля

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыОписание информационной системыВыполнение процедур внутреннего контроля в информационной системеСтруктурное подразделение, реализующее функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации(1 - наличие, 0 - отсутствие)

структурное подразделение, реализующее функции бухгалтерского учета
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции налогового учета(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции формирования налоговой отчетности(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции внутреннего контроля(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции управления рисками(1 - наличие, 0 - отсутствие)
структурное подразделение, реализующее функции внутреннего аудита(1 - наличие, 0 - отсутствие)

1234567891011
1
2
3
4
5
6

Приложение № 14
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФорма налоговой отчетностиФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности
КНД
Наименованиевнутриформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности(1 - наличие, 0 - отсутствие)
межформенный автоматический контроль правильности заполнения строк налоговой отчетности(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль разниц между бухгалтерским и налоговым учетом(1 - наличие, 0 - отсутствие)

123456789
1
2
3
4
5
6

Приложение № 15
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации
автоматический контроль правильности выбора ставки налогов (сборов)
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль правильности выбора кода бюджетной классификации(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль правильности выбора кода операции(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности выбора кода ОКОФ(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль корректности паспортных данных(1 - наличие, 0 - отсутствие)

12345678910
1
2
3
4
5
6

Приложение № 16
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыФункциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов
автоматический контроль хронологической последовательности отражения операций в учете
(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль наличия первичных документов для отражения операции в учете(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль полноты отражения первичных документов в учете(1 - наличие, 0 - отсутствие)

1234567
1
2
3
4
5
6

Приложение № 17
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля

№
п/пКод информационной системыНаименование информационной системыНалоговая отчетностьФункциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля
КНД
Наименованиеавтоматическое формирование и хранение отчетов по результатам внутреннего контроля(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматическое оповещение пользователей о результатах внутреннего контроля(1 - наличие, 0 - отсутствие)
автоматический контроль выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью(1 - наличие, 0 - отсутствие)

12345678
1
2
3
4
5
6

Приложение № 18
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Информация об аудите информационных систем организации, реализующих функции внутреннего контроля

№ п/пКод информационной системыНаименование информационной системыПроведение аудита(1 - проводится, 2 - не проводится)
Вид аудита(1 - внутренний, 2 - внешний)
Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудитПериодичность проведения аудита(4 - ежегодно, 0 - по запросу)

1234567
1
2
3
4
5
6

Приложение № 19
к Регламенту информационного
взаимодействия, утвержденному
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в регламент информационного взаимодействия

№ п/пПричина внесения измененийСроки внесения изменений
периодичность
(2 - ежемесячно,
3 - ежеквартально,
4 - ежегодно,
0 - по запросу)
месяцдень
12345
1(ММ)(ДД)
2(ММ)(ДД)
3(ММ)(ДД)
4(ММ)(ДД)
5(ММ)(ДД)
6(ММ)(ДД)

Приложение № 8

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

ТРЕБОВАНИЯ
к регламенту информационного взаимодействия

I. Общие положения

1.1. Требования к регламенту информационного взаимодействия (далее - Требования) разработаны в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях установления единообразных подходов к составлению организациями регламента информационного взаимодействия (далее - Регламент).
1.2. Регламент представляется вместе с заявлением о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, если иное не установлено пунктом 6.1 настоящих Требований. Регламент составляется на русском языке и имеет сквозную нумерацию страниц.
1.3. Сроки, установленные Регламентом, определяются в соответствии со статьей 6.1 Кодекса.
1.4. Регламент должен состоять из:
титульного листа;
главы I "Порядок представления налоговому органу документов (информации)";
главы II "Раскрытие показателей налоговой отчетности";
главы III "Информация о системе внутреннего контроля";
главы IV "Информация о порядке внесения изменений";
приложений.
1.5. Регламент подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя организации либо иных лиц, уполномоченных на это приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

II. Порядок заполнения Титульного листа Регламента

2.1. При заполнении Титульного листа указываются следующие сведения:
наименование и код налогового органа, в который представляется Регламент;
порядковый номер редакции Регламента;
дата подписания Регламента руководителем (представителем) организации;
период налогового мониторинга;
полное и сокращенное наименования организации;
идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН);
код причины постановки на учет (далее - КПП), присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.

III. Требования к Главе I Регламента

3.1. В пункте 1.1 Регламента приводится описание порядка информационного взаимодействия организации с налоговым органом посредством предоставления доступа к информационным системам (ресурсам) и (или) передачи документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
3.2. При описании информационных систем организации указываются следующие сведения:
вид информационной системы (система планирования производства, система бухгалтерского и налогового учета, система формирования налоговой отчетности, система представления отчетности в налоговый орган, система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, система обмена электронными первичными документами, система хранения электронных документов (электронных образов документов), система управления рисками организации, система внутреннего контроля организации);
код информационной системы. Код информационной системы организации должен быть уникальным, состоять из 18 цифровых знаков и иметь структуру X.XX.X.X.XXXXXXXXXX.XXX, где:
X - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
XX - вид информационной системы (01 - система планирования производства, 02 - система бухгалтерского и налогового учета, 03 - система формирования налоговой отчетности, 04 - система представления отчетности в налоговый орган, 05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, 06 - система обмена электронными первичными документами, 07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов), 08 - система управления рисками организации, 09 - система внутреннего контроля организации, 00 - прочие информационные системы), в случае, когда информационная система организации одновременно относится к разным видам информационных систем, указывается один вид по основному назначению информационной системы;
X - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
X - признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);
XXXXXXXXXX - ИНН организации, к информационной системе которой предоставлен доступ налоговому органу. При предоставлении доступа налоговому органу к информационной системе, в которой содержатся данные организации, входящей в состав консолидированной группы налогоплательщиков, указывается ИНН организации, являющейся ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков;
XXX - порядковый номер информационной системы организации.
При описании информационных систем организации, имеющих несколько модулей (независимых подсистем), необходимо использовать для всех модулей один код базовой информационной системы организации.
3.3. Пункт 1.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - вид информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 4 - наименование информационной системы;
в графе 5 - программное обеспечение;
в графе 6 - производитель программного обеспечения;
в графе 7 - признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - параметры доступа к информационной системе, указываются в виде URI информационной системы, к которой предоставлен доступ налоговому органу.
3.4. Пункт 1.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 2 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графах 4, 5 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;
в графах 6, 7 - указывается время предоставления налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;
в графах 8, 9 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в рабочие дни;
в графах 10, 11 - указывается время технологических перерывов в предоставлении налоговому органу доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни;
в графе 12 - указывается периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);
в графах 13, 14 - указываются месяц и день, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежемесячно или ежеквартально;
в графах 15, 16 - указывается время, если в графе 12 указано, что периодичность актуализации и синхронизации данных в информационной системе - ежедневно.
3.5. Пункт 1.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 3 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - признак наличия пользователей налогового органа, которым предоставлен доступ к информационной системе организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 5 - код налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;
в графе 6 - наименование налогового органа, которому предоставляется доступ к информационной системе организации;
в графах с 7 по 9 - информация об учетной записи пользователя налогового органа в информационной системе организации, в том числе:
в графе 7 - логин учетной записи пользователя налогового органа;
в графе 8 - срок действия учетной записи пользователя налогового органа;
в графах с 9 по 11 - информация о функциональных возможностях информационной системы организации, в том числе:
в графе 9 - признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 10 - признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 11 - признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя (1 - наличие, 0 - отсутствие).
3.6. Пункт 1.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 4 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - тип обращения (1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету, 2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации, 3 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, 0 - обращение по прочим вопросам);
в графе 5 - признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графах с 6 по 10 - контактная информация службы поддержки информационной системы организации, в том числе:
в графе 6 - адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений;
в графе 7 - телефон службы поддержки для направления обращений;
в графе 8 - наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;
в графе 9 - должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;
в графе 10 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений;
в графе 11 - срок ответа на обращение в службу технической поддержки в днях;
в графах 12, 13 - указывается время работы службы поддержки в рабочие дни;
в графах 14, 15 - указывается время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни.
3.7. Пункт 1.1.5 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 5 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графах с 4 по 9 - функциональные возможности информационной системы организации по работе с экранными формами и интерфейсами, в том числе:
в графе 4 - признак наличия возможности идентификации налогового периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 5 - признак наличия возможности идентификации отчетного периода (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 6 - признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов (1 - наличие, 0 - отсутствие).
3.8. Пункт 1.1.6 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 6 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графах с 4 по 5 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:
в графе 4 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;
в графе 5 - наименование документа (информации);
в графах с 6 по 14 - функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией), в том числе:
в графе 6 - признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - признак наличия возможности фильтрация данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 10 - признак наличия возможности сортировка данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 11 - признак наличия возможности группировки данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 12 - признак наличия возможности расчета итогов (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 13 - признак наличия возможности экспорта данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 14 - признак наличия возможности вывода данных на печать (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 15 - признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке (1 - наличие, 0 - отсутствие).
3.9. В пункте 1.2 Регламента приводится описание порядка представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, в том числе документов (информации), представляемых в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Пункт 1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 7 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графах 2 - 3 - виды документов (информации), которые содержатся в информационных системах организации, в том числе:
в графе 2 - код налогового документа (КНД). КНД указывается при его наличии в документе;
в графе 3 - код вида документа (информации), в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение № 1 к настоящим Требованиям);
в графе 4 - наименование вида документа (информации) в соответствии с перечнем видов документов (информации) (приложение № 1 к настоящим Требованиям);
Описание документов (информации), представляемых в налоговый орган, сопровождается указанием формы их представления (посредством доступа к информационным системам организации, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).
в графе 5 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 7 - наименование информационной системы;
В случае отсутствия в информационной системе сведений из документов (информации), указанных в графе 3, в Регламенте отражается порядок представления этих документов (информации) в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
в графе 8 - признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, в том числе:
для регистров бухгалтерского учета и налогового учета (xls, xlsx);
для первичных учетных документов, иных документов (xls, xlsx, doc, docx, pdf, jpg, jpeg, tif, tiff, xml);
в графе 10 - периодичность представления документов (0 - по запросу, 1 - ежедневно, 2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно);
в графах 11 - 23 - сроки представления документов (информации), в том числе:
в графе 11 - день представления документов (информации);
в графах с 12 по 23 - признак представления документов (информации) для каждого месяца (1 - наличие, 0 - отсутствие).
3.9.1. Сроки представления документов (информации), указанных в графе 3, обеспечивающих информационное взаимодействие в соответствии с пунктом 6 статьи 105.26 Кодекса, должны быть следующие:
учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, с приложением рабочего плана счетов, учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг, - не позднее 1 марта года, за который проводится налоговый мониторинг;
информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года;
регистры бухгалтерского учета - не позднее одного месяца со дня представления соответствующей налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);
оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, сводные и аналитические регистры налогового учета - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации или уточненной налоговой декларации по налогу на прибыль организаций;
расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) - не позднее одного месяца со дня представления налоговой декларации (расчета) или уточненной налоговой декларации (уточненного расчета);
первичные учетные документы и иные документы (информация) - не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса налогового органа о представлении таких документов (информации). При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса;
документы (информация), формируемые в соответствии с требованиями к организации системы внутреннего контроля согласно пункту 7 статьи 105.26 Кодекса, в том числе:
риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;
информация о рисках по отдельным сделкам и операциям на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1-е число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;
контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга, на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала;
матрица рисков и контрольных процедур организации на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг - ежеквартально, по состоянию на 1 число месяца соответствующего квартала, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего квартала; результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга за истекший квартал - не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за окончанием соответствующего квартала;
оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за период, предшествующий периоду проведения налогового мониторинга, - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга, и далее за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;
мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации за период проведения налогового мониторинга - 1 ноября года, следующего за периодом проведения налогового мониторинга;
информация об организации системы внутреннего контроля организации - при представлении заявления о проведении налогового мониторинга и далее ежегодно по состоянию на 1-е число месяца соответствующего года, не позднее одного месяца со дня наступления соответствующего года.
3.10. Пункт 1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 8 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - фамилия, имя и отчество (при наличии) сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;
в графе 3 - должность сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;
в графе 4 - структурное подразделение, к которому относится сотрудник организации, ответственный за информационное взаимодействие с налоговым органом;
в графе 5 - адрес электронной почты сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом;
в графе 6 - телефон сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом.
3.11. В пункте 1.4 Регламента указывается описание порядка структурирования представляемой информации (файлов).
3.12. Описание порядка структурирования переданной информации (файлов), в том числе, описание системы вложенных каталогов, описание принципов идентификации передаваемой информации (файлов) представляется одновременно с представлением информации (файлов). В случае, если структура передаваемой информации (файлов) не меняется, повторного представления описания не требуется.
3.13. В пункте 1.5 Регламента указывается способ определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации).
3.14. В пункте 1.6 Регламента указывается порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации), в том числе порядок урегулирования вопросов, связанных с доступом к представленным документам (информации), их изменением, полнотой представления.
3.15. В пункте 1.7 Регламента указывается выбранный организацией способ защиты передаваемой информации (усиленная квалифицированная электронная подпись, пароль, логин или иные способы защиты передаваемой информации).
3.16. В пункте 1.8 Регламента указывается порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов.
В данном пункте Регламента указываются сроки обеспечения возможности ознакомления с подлинниками документов - не позднее 10 рабочих дней со дня уведомления организации налоговым органом. При этом предусматривается возможность продления указанного срока в порядке, аналогичном предусмотренному пунктом 5 статьи 105.29 Кодекса.
3.17. В случае предоставления документов (информации) посредством доступа к информационным системам организации и по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, сроки представления документов (информации) указываются для каждого способа информационного взаимодействия.

IV. Требования к Главе II Регламента

4.1. В пункте 2.1 Регламента описывается раскрытие показателей налоговой отчетности.
Структура раскрытия показателей налоговой отчетности представляется по форме согласно приложению № 9 к настоящему Регламенту и включает несколько уровней раскрытия, в том числе:
показатели налоговой отчетности:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;
в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 2 к настоящим Требованиям);
в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);
в графе 5 - номер и наименование листа налоговой отчетности;
в графе 6 - номер и наименование раздела налоговой отчетности;
в графе 7 - номер и наименование приложения налоговой отчетности;
в графе 8 - код соответствующей строки налоговой отчетности;
в графе 9 - наименование соответствующей строки налоговой отчетности;
в графе 10 - уровень раскрытия показателей налоговой отчетности отражается в отношении соответствующей строки налоговой отчетности:
код "0" - не подлежит раскрытию;
код "1" - сводный регистр налогового учета;
код "2" - аналитические регистры налогового учета;
код "3" - регистры бухгалтерского учета;
код "4" - журнал операций;
код "5" - операция по данным бухгалтерского учета;
код "6" - реестры первичных учетных документов и (или) операций (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);
код "7" - первичные учетные документы (для данного кода графы 11 - 18 не заполняются);
в графе 11 - код регистра налогового учета;
в графе 12 - наименование регистра налогового учета;
в графе 13 - порядковый номер корректировки данных бухгалтерского учета в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02;
в графе 14 - код регистра бухгалтерского учета;
в графе 15 - наименование регистра бухгалтерского учета;
в графе 16 - наименование операции по данным бухгалтерского учета;
в графе 17 - отражение операции по дебету счета;
в графе 18 - отражение операции по кредиту счета.
4.2. В пункте 2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета.
4.3. В пункте 2.2.1 Регламента указываются сведения о регистрах налогового учета и заполняются в виде таблицы (приложение № 10 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;
в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 2 к настоящим Требованиям);
в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);
в графе 5 - код регистра налогового учета;
в графе 6 - наименование регистра налогового учета;
в графе 7 - уровень раскрытия показателей регистра налогового учета;
в графе 8 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 9 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр налогового учета.
4.4. В пункте 2.2.2 Регламента указываются сведения о регистрах бухгалтерского учета и заполняются в виде таблицы (приложение № 11 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код регистра бухгалтерского учета;
в графе 3 - наименование регистра бухгалтерского учета;
в графе 4 - уровень раскрытия показателей регистра бухгалтерского учета;
в графе 5 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 6 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующий регистр бухгалтерского учета.
4.5. В пункте 2.2.3 Регламента указывается информация о способах формирования налоговой отчетности и заполняется в виде таблицы (приложение № 12 к настоящему Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код формы налоговой отчетности по КНД;
в графе 3 - код налога, в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов (приложение № 2 к настоящим Требованиям);
в графе 4 - наименование налога (сбора, страховых взносов);
в графе 5 - признак автоматического формирования налоговой отчетности (1 - применяется, 0 - не применяется);
в графе 6 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 7 - наименование информационной системы, в которой формируется соответствующая форма налоговой отчетности.
4.6. В пункте 2.3 Регламента указываются сведения об иной информации, содержащей сведения, касающиеся правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов.

V. Требования к Главе III Регламента

5.1. В главе III Регламента приводится описание системы внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (далее - система внутреннего контроля) в соответствии с положениями статьи 105.26 Кодекса.
5.2. Пункт 3.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 13 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - описание информационной системы;
в графах 5 - 10 - структурные подразделения, ответственные за выполнение процедур внутреннего контроля в информационной системе, в том числе:
в графе 5 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 6 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции налогового учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции формирования налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции управления рисками (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 10 - признак выполнения процедур внутреннего контроля структурным подразделением, реализующим функции внутреннего аудита (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 11 - признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
5.3. Пункт 3.1.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 14 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - код формы налоговой отчетности по КНД;
в графе 5 - наименование формы налоговой отчетности;
в графах 6 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности, в том числе:
в графе 6 - признак наличия внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - признак наличия автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (1 - наличие, 0 - отсутствие);
5.4. Пункт 3.1.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 15 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графах 4 - 9 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации, в том числе:
в графе 4 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов) (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 5 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 6 - признак наличия автоматического контроля правильности выбора кода операции (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ, заполняемого в соответствии с "ОК 013-2014 (СНС 2008). Общероссийский классификатор основных фондов", принятого и введенного в действие приказом Росстандарта от 12.12.2014 № 2018-ст (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак наличия автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 9 - признак наличия автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 10 - признак наличия автоматического контроля корректности паспортных данных (1 - наличие, 0 - отсутствие);
5.5. Пункт 3.1.3 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 16 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графах 4 - 7 - функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов, в том числе:
в графе 4 - признак наличия автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 5 - признак наличия автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 6 - признак наличия автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете (1 - наличие, 0 - отсутствие);
5.6. Пункт 3.1.4 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 17 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности;
в графе 3 - наименование формы налоговой отчетности;
в графах 6 - 8 - функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля, в том числе:
в графе 6 - признак наличия автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 7 - признак наличия автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля (1 - наличие, 0 - отсутствие);
в графе 8 - признак наличия автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью (1 - наличие, 0 - отсутствие);
5.7. Пункт 3.2 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 18 к Регламенту) в отношении всех информационных систем организации, указанных в приложении № 1 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - код информационной системы указывается в соответствии с пунктом 3.2 настоящих Требований;
в графе 3 - наименование информационной системы;
в графе 4 - проведение аудита (1 - проводится, 2 - не проводится);
в графе 5 - вид аудита информационной системы (1 - внутренний, 2 - внешний);
в графе 6 - наименование организации или структурного подразделения, осуществляющих аудит;
в графе 7 - периодичность проведения аудита информационной системы (4 - ежегодно, 0 - по запросу).
К Регламенту могут прилагаться результаты аудита системы внутреннего контроля сторонними организациями за последний период в виде приложений (при наличии).

VI. Внесение изменений и дополнений в Регламент

6.1. В Регламенте описывается порядок и сроки внесения изменений и дополнений в Регламент, в том числе в случае изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете или на основании предложений организации и (или) налогового органа, а также указывается форма направления таких изменений и дополнений в Регламент - в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота или через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.
Пункт 4.1 Регламента заполняется в виде таблицы (приложение № 19 к Регламенту), в которой указывается следующая информация:
в графе 1 - порядковый номер строки в таблице;
в графе 2 - причина внесения изменений и дополнений в Регламент;
в графе 3 - периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент (2 - ежемесячно, 3 - ежеквартально, 4 - ежегодно, 0 - по запросу/по мере возникновения);
в графах 4, 5 - месяц и день, если в графе 3 указано, что периодичность внесения изменений и дополнений в Регламент, ежемесячно или ежеквартально.

Приложение № 1
к Требованиям к регламенту информационного взаимодействия, утвержденным приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Перечень видов документов (информации)

№
п/пКод вида документа (информации)Наименование вида документа (информации)
123
101Учетная политика для целей бухгалтерского учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг с приложением рабочего плана счетов

202Учетная политика для целей налогового учета на календарный год, за который проводится налоговый мониторинг

303Информация об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов

404Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета

505Регистры бухгалтерского учета, включая расширенные выписки по счетам бухгалтерского учета, с указанием наименования операции (документов), связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов

606Сводные регистры налогового учета

707Аналитические регистры налогового учета

808Расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов), формируемые на основании регистров налогового учета и регистров бухгалтерского учета

909Дополнительная информация, раскрывающая формирование показателей налоговой отчетности и отчетности по страховым взносам

1010Первичные учетные документы и иные документы (информация)

1111Риски организации, идентифицируемые в целях налогового мониторинга

1212Информация о рисках по отдельным сделкам и операциям

1313Контрольные процедуры организации, осуществляемые в целях налогового мониторинга

1414Матрица рисков и контрольных процедур организации

1515Результаты выполнения контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга

1616Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации

1717Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации

1818Информация об организации системы внутреннего контроля организации

1919Финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность, составляемые в соответствии с требованиями международных стандартов финансовой отчетности

Приложение № 2
к Требованиям к регламенту информационного взаимодействия, утвержденным приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Перечень налогов, сборов, страховых взносов

№
п/пКод налога*
Вид налога Ф-01/Р-02/М-03Сокращенное наименованиеГлава НК РФКНД
Наименование налога, сбора, страховых взносов
12
3456
7
1012101
01НДС211151001
Налог на добавленную стоимость

2012102
01НДС211151001
Налог на добавленную стоимость (налоговый агент)

3012103
01НДС211151088
Налог на добавленную стоимость и акцизы при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов ЕАЭС

4012104
01НДС211151115
Налог на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме

5012201
01Акц221151090
Акцизы на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

6012202
01Акц221151089
Акцизы на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

7012203
01Акц221151074
Акцизы на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина

8012204
01Акц221151088
Налог на добавленную стоимость и акцизы при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов ЕАЭС

9012205
01Акц221151095
Акцизы на нефтяное сырье

10012301
01НДФЛ231151099
Налог на доходы физических лиц

11012302
01НДФЛ231151100
Налог на доходы физических лиц

12012501
01НП251151006
Налог на прибыль организаций

13012502
01НП251151006
Налог на прибыль организаций (налоговый агент)

14012503
01НП251151006
Налог на прибыль организаций (КГН)

15012504
01НП251151056
Налог на прибыль организаций (налоговый агент - при выплате доходов иностранным организациям)

16012505
01НП251151038
Налог на прибыль иностранной организации

17012641
01НП26.41151082
Налог на прибыль организаций при выполнении Соглашений о разделе продукции

18012511
01СборЖиБ25.11110012
Сбор за пользование объектами животного мира

19012512
01СборЖиБ25.11110011
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

20012513
01СборЖиБ25.11110022
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов

21012521
01ВН25.21151072
Водный налог

22012531
01ГС25.3Государственная пошлина

23012541
01НДД25.41151029
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

24012601
01НДПИ261151054
Налог на добычу полезных ископаемых

25013401
01СВ341151111
Страховые взносы

26022801
02ТН281152004
Транспортный налог

27023001
02Ним301152028
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций

28023002
02Ним301152026
Налог на имущество организаций

29022901
02НИБ291152011
Налог на игорный бизнес

30033101
03ЗН311153005
Земельный налог

31033301
03ТС33Торговый сбор

______________________________
* Код налога формируется следующим образом
XX - вид налога (01 - федеральный налог, 02 - региональный налог, 03 - местный налог);
XX.X - глава Налогового кодекса;
X - наименование налога.

Приложение № 9

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления регламента информационного взаимодействия в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) представления в налоговые органы в электронной форме регламента информационного взаимодействия при проведении налогового мониторинга.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть 404.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_RIVNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_RIVNALMON_1_404_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.40 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАT(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.04

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Порядковый номер редакции
ПорНомАN(2)О
Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация
ДатаИнфАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Раскрытие показателей налоговой отчетности и сведения об иной информации, подтверждающей правильность начисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых
РИВСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Сведения о представителе организации
СвПредСНУСостав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.7
Раскрытие показателей налоговой отчетности и сведения об иной информации, подтверждающей правильность начисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых (РИВ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок взаимодействия
ПорВзаимСОСостав элемента представлен в таблице 4.8

Раскрытие показателей налоговой отчетности
РаскрПокНОСОСостав элемента представлен в таблице 4.33

Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом
ИнфОтвЛицСОМСостав элемента представлен в таблице 4.36

Информация о порядке внесения изменений
ИнфВнесИзмСОМСостав элемента представлен в таблице 4.37

Таблица 4.8
Порядок взаимодействия (ПорВзаим)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информации
Порядок структурирования представляемой информации (файлов)
ПорСтрИнфАT(1-2000)О
Способы определения и подтверждения целостности (объема) представленных и полученных документов (информации)
СпсПдтвЦДокАT(1-2000)О
Порядок информационного взаимодействия налогового органа и организации при представлении (изменении) документов (информации)
ПорИнфВзаимАT(1-2000)О
Способ информационного взаимодействия
СпИнфВзаимАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - предоставление доступа к информационным системам организации |
2 - предоставление доступа к аналитической витрине данных |
3 - по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота

Признак наличия единой точки входа для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа
ПризнакИСАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <СпИнфВзаим> = 1 | 2

Параметр подключения к информационной системе организации для информационного взаимодействия с информационной системой налогового органа
ПарамПдклИСАT(1-500)НУУказывается уникальный идентификатор ресурса (протокол://IP-адрес: порт/путь)
Элемент обязателен при <ПризнакИС> = 1

Способ защиты передаваемой информации
СпЗащитИнфАT(1-2000)О
Порядок ознакомления налогового органа с подлинниками документов, связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
ПорОзнакНОАT(1-2000)О
Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации
ПредДокСВК
СОМСостав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.9
Порядок представления налоговому органу документов (информации) и информация о системе внутреннего контроля организации (ПредДокСВК)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак наличия предоставления налоговому органу доступа к информационной системе
ДоступИСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Сведения об информационной системе
СвИнфСистСОТиповой элемент <СвИнфСистТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.38

Порядок представления налоговому органу документов (информации)
ПорПредДокСОСостав элемента представлен в таблице 4.10

Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности
СвРегистрБНУСНСостав элемента представлен в таблице 4.22

Информация о системе внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
ИнфСВКСОСостав элемента представлен в таблице 4.26

Таблица 4.10
Порядок представления налоговому органу документов (информации) (ПорПредДок)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
ПорДоступИС
С
ОСостав элемента представлен в таблице 4.11

Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации)
ПорСрокДокСНМСостав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.11
Порядок доступа к информационным системам организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ПорДоступИС)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
ИСНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.12

Порядок доступа к информационным системам организации
ДоступИСНПСНУСостав элемента представлен в таблице 4.13.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации
УчНОИСНПСНМУСостав элемента представлен в таблице 4.16.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации
ТехПодИСНПСНМУСостав элемента представлен в таблице 4.17.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами
ИнтерфИСНПСНУСостав элемента представлен в таблице 4.18.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией)
ДокумИСНПСНМУСостав элемента представлен в таблице 4.19.
Элемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.12
Информационные системы организации, в которых содержатся документы (информация), связанные с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документы (информация) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Программное обеспечение
ПОАT(1-500)О
Производитель программного обеспечения
ПроизвПОАT(1-500)О
Признак наличия и обработки в информационной системе персональных данных
ПрПерсДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Параметры доступа к информационной системе
ДостНОИСАT(1-500)
НУЭлемент обязателен при <ДоступИС> = 1 (из таблицы 4.9)

Таблица 4.13
Порядок доступа к информационным системам организации (ДоступИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Время доступа к информационной системе организации в рабочие дни
ВрДостИСРабСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Время доступа к информационной системе организации в выходные и праздничные дни
ВрДостИСВыхСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Технологические перерывы в рабочие дни
ТехПерРабСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Технологические перерывы в выходные и праздничные дни
ТехПерВыхСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Актуализация и синхронизация данных
АктСинхрДанСОСостав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14
Актуализация и синхронизация данных (АктСинхрДан)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Периодичность актуализации
ПериодАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - ежедневно |
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу

Период актуализации
ПериодАктСНМСостав элемента представлен в таблице 4.15.
Элемент обязателен при <Период> = 1 | 2 | 3

Таблица 4.15
Период актуализации (ПериодАкт)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Дата актуализации данных
ДатаАктАT(=5)НУТиповой элемент <ДатаДМТип>.
Элемент обязателен при <Период> = 2 | 3 (из таблицы 4.14)

Время актуализации данных
ВремяАктСНУТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39.
Элемент обязателен при <Период> = 1 (из таблицы 4.14)

Таблица 4.16
Учетные записи пользователей налогового органа в информационных системах организации (УчНОИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак наличия пользователей, которым предоставлен доступ
ПризДостАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Код налогового органа
КодНОАT(=4)НКУТиповой элемент <СОНОТип>.
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Логин учетной записи пользователя налогового органа
ЛогинАT(1-100)НУЭлемент обязателен при <ПризДост> = 1

Срок действия учетной записи пользователя
ДатаСрокАT(=10)НУТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического оповещения пользователя при истечении срока действия его учетной записи
ПризнСрокАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического оповещения пользователя при недоступности информационной системы
ПризнНедИСАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Признак автоматического ведения журнала регистрации действий пользователя
ПризнЖурнАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие
Элемент обязателен при <ПризДост> = 1

Таблица 4.17
Техническая и информационная поддержка пользователей налогового органа в информационных системах организации (ТехПодИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Тип обращения
ТипОбращенАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - обращение по вопросам порядка раскрытия информации по налоговому и (или) бухгалтерскому учету |
2 - обращение по вопросам работы в информационной системе организации |
3 - обращение по вопросам порядка
раскрытия информации о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов |
0 - обращение по прочим вопросам

Признак наличия в информационной системе возможности формирования онлайн обращения
ПрОнлайнАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Адрес электронной почты службы поддержки для направления обращений
АдресАT(1-500)О
Телефон службы поддержки для направления обращений
ТелефонАT(1-100)О
Наименование структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений
НаимОтвАT(1-1000)О
Должность сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений
ДолжОтвАT(1-255)О
Срок ответа на обращение в службу поддержки в днях
СрокОтвАN(3)О
Фамилия, имя и отчество сотрудника структурного подразделения организации, ответственного для службы поддержки для направления обращений
ФИООтвСНТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.40

Время работы службы поддержки в рабочие дни
ВремяРабСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Время работы службы поддержки в выходные и праздничные дни
ВремяВыхСОТиповой элемент <ВремяПТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.39

Таблица 4.18
Функциональные возможности информационных систем организации по работе с экранными формами и интерфейсами (ИнтерфИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак наличия возможности идентификации налогового периода
ПрИдНалПерАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности идентификации отчетного периода
ПрИдОтчПерАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности работы с многостраничными отчетами
ПрРабМстрОтчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности работы с отчетами, содержащими несколько разделов
ПрРабОтчРаздАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью строк
ПрУпрВидСтрАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности интерактивного управления видимостью столбцов
ПрУпрВидСтлбАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.19
Функциональные возможности информационных систем организации по работе с документами (информацией) (ДокумИСНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы документа по КНД
КНДАT(=7)НКТиповой элемент <КНДТип>

Наименование документа (информации)
НаимДокАT(1-500)Н
Признак наличия возможности автоматической расшифровки и детализации строк налоговой отчетности
ПрРасшНалОтчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности построения произвольных пользовательских отчетов
ПрПроизвОтчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности автоматического сравнения разных версий налоговой отчетности
ПрСравнВОтчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности фильтрация данных
ПрФильтрДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности сортировки данных
ПрСортДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности группировки данных
ПрГрупДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности расчета итогов
ПрРасчИтогАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности экспорт данных
ПрЭкспДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности вывода данных на печать
ПрПечатДанАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности полнотекстового поиска на русском языке
ПрПоискРусАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.20
Порядок и сроки представления налоговому органу документов (информации), связанных с исчислением (удержанием), уплатой (перечислением) налогов, сборов, страховых взносов, а также документов (информации) о системе внутреннего контроля данной организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов через информационные системы организации и (или) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также форматы представляемых документов (информации) (ПорСрокДок)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы документа по КНД
КНДАT(=7)НКТиповой элемент <КНДТип>

Код вида документа (информации)
КодВидДокАT(=2)НКПринимает значение в соответствии с перечнем видов документов (информации)

Наименование вида документа (информации)
НаимВидДокАT(1-500)О
Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу через информационные системы организации
ПрПредИСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия возможности представления документов (информации) налоговому органу по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
ПрПредТКСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Форматы представления документов (информации) по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота
ФормТКСПT(3-4)НКМПринимает значение:
xls | xlsx | doc | docx | pdf | jpg | jpeg | tif | tiff | xml

Периодичность представления документов (информации)
ПериодПT(=1)ОКПринимает значение:
1 - ежедневно |
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу

День представления документов (информации)
ДатаАктПT(=2)НДата в формате ДД

Срок представления документов (информации)
СрокПредСОМСостав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.21
Срок представления документов (информации) (СрокПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Месяц представления документов (информации)
МесяцАT(=2)ОКПринимает значение:
01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12

Признак представления документов (информации) для каждого месяца
ПрДокАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.22
Сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета и информация о способах формирования налоговой отчетности (СвРегистрБНУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения о регистрах налогового учета
РегистрНУСНМСостав элемента представлен в таблице 4.23

Сведения о регистрах бухгалтерского учета
РегистрБУСНМСостав элемента представлен в таблице 4.24

Информация о способах формирования налоговой отчетности
СпосФормНОСНМСостав элемента представлен в таблице 4.25

Таблица 4.23
Сведения о регистрах налогового учета (РегистрНУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы налоговой отчетности по КНД
КНДАT(=7)НКТиповой элемент <КНДТип>

Код налога
КодНалогАT(=6)ОКПринимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Код регистра налогового учета
КодРегистрНУАT(1-255)О
Наименование регистра налогового учета
НаимРегистрНУАT(1-1000)О
Уровень регистра налогового учета
УрРегистрНУАT(1-255)О

Таблица 4.24
Сведения о регистрах бухгалтерского учета (РегистрБУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код регистра бухгалтерского учета
КодРегистрБУАT(1-255)О
Наименование регистра бухгалтерского учета
НаимРегистрБУАT(1-1000)О
Уровень регистра бухгалтерского учета
УрРегистрБУ
АT(1-255)О

Таблица 4.25
Информация о способах формирования налоговой отчетности (СпосФормНО)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы налоговой отчетности по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>

Код налога
КодНалогАT(=6)ОКПринимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Автоматическое формирование налоговой отчетности
АвтФормНОАT(=1)ОКПринимает значение:
0 - не применяется |
1 - применяется

Таблица 4.26
Информация о системе внутреннего контроля организации за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИнфСВК)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
ИСКонтрСОСостав элемента представлен в таблице 4.27

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности
ИСВКСНМСостав элемента представлен в таблице 4.28

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации
ИСВКСпрСНСостав элемента представлен в таблице 4.29

Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов
ИСПравДокСНСостав элемента представлен в таблице 4.30

Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля
ИСОбрРезВКСНМСостав элемента представлен в таблице 4.31

Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля
АудитИССОМСостав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.27
Информационные системы организации, в которых реализуется внутренний контроль за совершаемыми фактами хозяйственной жизни и правильностью исчисления (удержания), полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (ИСКонтр)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Описание информационной системы
ОписИСАT(1-2000)О
Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции бухгалтерского учета
ПрПодрБУАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции налогового учета
ПрПодрНУАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции формирования налоговой отчетности
ПрПодрНалОтчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего контроля
ПрПодрВКАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции управления рисками
ПрПодрУпРискАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внутреннего аудита
ПрПодрАудитАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия структурного подразделения, реализующего функции внедрения, сопровождения и развития информационных систем
ПрПодрИТАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.28
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности формирования показателей налоговой отчетности (ИСВК)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы налоговой отчетности по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>

Признак внутриформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности
ПрВнутКонтрАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак межформенного автоматического контроля правильности заполнения строк налоговой отчетности
ПрМежКонтрАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля соответствия показателей строк налоговой отчетности данным налогового и бухгалтерского учета
ПрАКСоотвАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля разниц между бухгалтерским и налоговым учетом
ПрАКРазницАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.29
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля справочной информации (ИСВКСпр)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак автоматического контроля правильности выбора ставки налогов (сборов)
ПрКонтрСтавАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля правильности выбора кода бюджетной классификации
ПрКонтрКБКАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля правильности выбора кода операции
ПрКонтрОперАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля корректности выбора кода ОКОФ
ПрКонтрОКОФАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля корректности регистрационных данных покупателей и поставщиков
ПрКонтрРДАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля корректности данных о банковских счетах покупателей и поставщиков
ПрКонтрБСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля корректности паспортных данных
ПрКонтрПДАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.30
Функциональные возможности информационных систем организации по выполнению внутреннего контроля правильности отражения в учете первичных документов (ИСПравДок)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак автоматического контроля хронологической последовательности отражения операций в учете
ПрКонтрХронАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля наличия первичных документов для отражения операции в учете
ПрКонтрНалДАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля соответствия показателей первичных документов показателям, отраженным в учете
ПрКонтрПокДАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля полноты отражения первичных документов в учете
ПрКонтрПолнАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.31
Функциональные возможности информационных систем организации по хранению и обработке результатов внутреннего контроля (ИСОбрРезВК)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код налогового документа (КНД) формы налоговой отчетности
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>

Признак автоматического формирования и хранения отчетов по результатам внутреннего контроля
ПрФормОтчВКАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического оповещения пользователей о результатах внутреннего контроля
ПрОповРезВКАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак автоматического контроля выполнения процедур внутреннего контроля при подписании налоговой отчетности усиленной квалифицированной электронной подписью
ПрКонтрВКЭПАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Таблица 4.32
Информация об аудите информационных систем, реализующих функции внутреннего контроля (АудитИС)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Признак проведения аудита
ПризАудитАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - проводится |
2 - не проводится

Вид аудита
ВидАудитАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - внутренний |
2 - внешний
Элемент обязателен при <ПризАудит> = 1

Наименование организации (структурного подразделения), осуществляющей аудит
НаимОргАудитАT(1-1000)НУЭлемент обязателен при <ПризАудит> = 1

Периодичность проведения аудита
ПериодАудитАT(=1)НКУПринимает значение:
4 - ежегодно |
0 - по запросу
Элемент обязателен при <ПризАудит> = 1

Таблица 4.33
Раскрытие показателей налоговой отчетности (РаскрПокНО)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
СведИнИнфСОМСостав элемента представлен в таблице 4.34

Структура раскрытия показателей налоговой отчетности
СтрРасПокНОСОМСостав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.34
Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов (СведИнИнф)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код налога
КодНалогАT(=6)ОКПринимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Сведения об иной информации, подтверждающей правильность исчисления (удержания), полноту и своевременность уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов
СведИнфАT(1-2000)О

Таблица 4.35
Структура раскрытия показателей налоговой отчетности (СтрРасПокНО)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Код формы налоговой декларации по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>

Код налога
КодНалогАT(=6)ОКПринимает значение в соответствии с перечнем налогов, сборов, страховых взносов

Номер листа налоговой декларации
ЛистАT(1-10)Н
Наименование листа налоговой декларации
НаимЛистАT(1-1000)Н
Номер раздела налоговой декларации
РазделАT(1-10)Н
Наименование раздела налоговой декларации
НаимРаздАT(1-1000)Н
Номер приложения налоговой декларации
ПрилАT(1-10)Н
Наименование приложения налоговой декларации
НаимПрилАT(1-1000)Н
Код строки
КодСтрокАT(1-10)О
Наименование строки
НаимСтрокАT(1-2000)О
Уровень раскрытия показателей налоговой отчетности
УрРаскрПокАT(=1)ОКПринимает значение:
0 - не подлежит раскрытию |
1 - сводный регистр налогового учета |
2 - аналитические регистры налогового учета |
3 - регистры бухгалтерского учета |
4 - журнал операций |
5 - операции по данным бухгалтерского учета |
6 - реестры первичных учетных документов и (или) операций |
7 - первичные учетные документы

Код регистра налогового учета
КодРегистрНУАT(1-255)Н
Наименование регистра налогового учета
НаимРегистрНУАT(1-1000)Н
Порядковый номер корректировки регистра налогового учета
ПорНомКорНУАT(1-255)Н
Код регистра бухгалтерского учета
КодРегистрБУАT(1-255)Н
Наименование регистра бухгалтерского учета
НаимРегистрБУАT(1-1000)Н
Наименование операции
НаимОперАT(1-1000)Н
Дебет
ДебетАT(1-100)Н
Кредит
КредитАT(1-100)Н

Таблица 4.36
Информация о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (ИнфОтвЛиц)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Должность
ДолжностьАT(1-255)О
Структурное подразделение организации
СтруктПодрАT(1-1000)О
Адрес электронной почты
АдресЭПАT(1-100)О
Телефон
ТелефонАT(1-100)О
Фамилия, имя, отчество сотрудника организации, ответственного за информационное взаимодействие с налоговым органом
ФИООтвИВСОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.40

Таблица 4.37
Информация о порядке внесения изменений (ИнфВнесИзм)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядковый номер
ПорНомАN(4)О
Причина внесения изменений
ПричВнесИзмАT(1-500)О
Периодичность внесения изменений
ПерВнесИзмАT(=1)ОКПринимает значение:
2 - ежемесячно |
3 - ежеквартально |
4 - ежегодно |
0 - по запросу

Срок внесения изменений
СрокВнесИзмПT(=5)НМУТиповой элемент <ДатаДМТип>.
Дата в формате ДД.ММ
Элемент обязателен при <ПерВнесИзм> = 2 | 3

Таблица 4.38
Сведения об информационной системе (СвИнфСистТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак представления налоговому органу доступа к информационной системе организации
ПризДоступИСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Вид информационной системы организации
ВидИСОргАT(=2)ОКПринимает значение:
01 - система планирования производства |
02 - система бухгалтерского и налогового учета |
03 - система формирования налоговой отчетности |
04 - система представления отчетности в налоговый орган |
05 - система представления отчетности в налоговый орган по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота |
06 - система обмена электронными
первичными документами |
07 - система хранения электронных документов (электронных образов документов) |
08 - система управления рисками организации |
09 - система внутреннего контроля организации |
00 - прочие информационные системы

Признак наличия в информационной системе персональных данных
ПризНалПДАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

Признак наличия и обработки в информационной системе данных других организаций в том числе организаций, входящих в состав консолидированной группы налогоплательщиков
ПризНалДанДрАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - наличие |
0 - отсутствие

ИНН организации, к информационной системе которой предоставляется доступ налоговому органу
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

Порядковый номер информационной системы организации
ПорНомИСАN(3)О
Наименование информационной системы
НаимИСАT(1-500)О

Таблица 4.39
Период времени работы (ВремяПТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Начало работы
Начал_САT(=5)ОТиповой элемент <ВремяЧМТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ

Окончание работы
Оконч_ПоАT(=5)ОТиповой элемент <ВремяЧМТип>.
Время в формате ЧЧ.ММ

Таблица 4.40
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 10

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110302

ИНН¹
КПП
Код налогового органа
Период налоговогомониторинга²

год

По состоянию на³
число
месяц
год

Номер версии⁴

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИЯХ, О ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦАХ, КОТОРЫЕ ПРЯМО И (ИЛИ) КОСВЕННО УЧАСТВУЮТ В ОРГАНИЗАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩЕЙ ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, И ПРИ ЭТОМ ДОЛЯ ТАКОГО УЧАСТИЯ СОСТАВЛЯЕТ БОЛЕЕ 25 ПРОЦЕНТОВ
___________________________________________________________________________
(наименование организации)
Сведения об организациях, о физических лицах, доля прямого и (или) косвенного участия которых составляет более 25 процентов в ________________________________
___________________________________________________________________________
(наименование организации)
№ группыНомер участникаНаименование (Ф.И.О.⁵) российской
(иностранной⁶) организацииНаименование российской (иностранной⁶) организации, в которой принимается участиеДоля прямого участия,%Доля косвенного участия,%

Итогxxx

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. ² руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочияпредставителя организации)
_______________
(подпись)
________________
(дата)

Сведения об организациях, которые принимают участие
в __________________________
(наименование организации)

Иностранная организация
Номер участника
Полное наименование

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)
Сокращенное наименование (если имеется)

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)
Код страны регистрации (инкорпорации)⁷

Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)

Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)

Адрес в стране регистрации (инкорпорации)

(в русской транскрипции)

(в латинской транскрипции)

Российская организация
Номер участника
Полное наименование

Сокращенное наименование (если имеется)

ИНН КПП

Код налогового органа по месту нахождения организации
Адрес

Сведения о физических лицах, которые принимают участие
в ___________________________________
(наименование организации)

Номер участника
1. Фамилия ___________________________ 2. Имя _____________________________
3. Отчество² ______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
4. Пол формула 1 - мужской
2 - женский

5. Дата рождения "__" _________ ____ г.
6. Место рождения _________________________________________________________
7. Гражданство формула
1 - гражданин Российской Федерации
2 - иностранный гражданин

3 - лицо без гражданства
7.1. Для иностранного гражданина: Код страны регистрации (инкорпорации)⁸

8. Сведения о документе, удостоверяющем личность:
8.1. Вид документа (код) ________________________
8.1.1. Серия _________________________ 8.1.2. Номер ___________________________
8.1.3. Наименование органа, выдавшего документ _______________________________
______________________________________ 8.1.4. Дата выдачи ____________________
9. Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания) (заполняются в случае представления документа, удостоверяющего личность, отличного от паспорта):
9.1. Вид документа (код) ______________ 9.2. Регистрационный номер _____________
9.3. Дата выдачи документа __________________________________________________
9.4. Наименование органа, выдавшего документ _________________________________
10. Адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации:
формула 1 - место жительства
2 - место пребывания

11. Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина:

______________________________
¹ ИНН организации, представившей заявление о проведении налогового мониторинга.
² Указывается период проведения налогового мониторинга, в отношении которого представлено заявление о проведении налогового мониторинга.
³ Указывается дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация, в формате: чч.мм.гггг.
⁴ Указывается номер версии представляемой информации "00", в последующей (уточненной) информации указывается номер корректировки версии "01", "02" и т.д.
⁵ Отчество указывается при наличии.
⁶ Указывается в русской и латинской транскрипции.
⁷ Указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст.
⁸ Указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принят и введен в действие Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст.

Приложение № 11

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов, в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 402.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_NALMOND25;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_NALMOND25_1_402_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрогАT(1-40)О
Версия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.02

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ

Дата, по состоянию на которую сформирована представляемая информация
ДатаИнфАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер версии
НомВерАN(2)ОПринимает значение:
0 - первичный документ,
1, 2, 3 и так далее - уточненный документ.
Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Информация об организациях, о физических лицах, которые косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов
ИнфУчастС НМСостав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации-налогоплательщике
НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации
НаимОргАT(1-1000)О
Наименование организации (в латинской транскрипции), представляющей заявление о проведении налогового мониторинга
НаимОргЛатАT(1-1000)Н
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Признак наличия информации об организациях, о физических лицах, которые прямо и (или) косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов
ПризУчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах)
ИтДоляПрямУчНМАN(18.15)НУЭлемент обязателен при <ПризУч> = 1

Сведения о лицах, участвующих в организации
СвУчСНМУТиповой элемент <СвУчТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10.
Элемент обязателен при <ПризУч> = 1

Таблица 4.7
Информация об организациях, о физических лицах, которые косвенно участвуют в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга, и при этом доля такого участия составляет более 25 процентов (ИнфУчаст)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер группы
НомГрупАT(1-4)Н
Итоговая доля прямого участия всех организаций в организации, в которой принимается участие (в процентах)
ИтДоляПрямУчАN(18.15)О
Итоговая доля косвенного участия всех организаций в организации, представляющей заявление о проведении налогового мониторинга (в процентах)
ИтДоляКосвУчНМАN(18.15)Н
Сведения о российской организации, в которой принимается участие |
СвРосОргСО ОСостав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения об иностранной организации, в которой принимается участие
СвИнОргССостав элемента представлен в таблице 4.9

Сведения о лицах, участвующих в организации
СвУчСОМТиповой элемент <СвУчТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.8
Сведения о российской организации, в которой принимается участие (СвРосОрг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование российской организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции)
НаимОргАT(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП организации
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.9
Сведения об иностранной организации, в которой принимается участие (СвИнОрг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в русской транскрипции)
НаимИнОргАT(1-1000)О
Полное наименование иностранной организации, в которой принимается участие (в латинской транскрипции)
НаимИнОргЛатАT(1-1000)Н
Код страны регистрации (инкорпорации)
КодРегАT(=3)ОКТиповой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)
РегНомАT(1-100)О

Таблица 4.10
Сведения о лицах, участвующих в организации (СвУчТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер участника
НомУчАT(1-4)О
Доля прямого участия (в процентах)
ДоляПрямУчАN(18.15)О
Доля косвенного участия (в процентах)
ДоляКосвУчАN(18.15)Н
Сведения о российских организациях, которые принимают участие в организации |
СведРосУчСОСостав элемента представлен в таблице 4.11

Сведения об иностранных организациях, которые принимают участие в организации |
СведИнУчСОСостав элемента представлен в таблице 4.12

Сведения о физических лицах, которые принимают участие в организации
СведФЛУчСОСостав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.11
Сведения о российских организациях, которые принимают участие в организации (СведРосУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование российской организации участника
НаимОргУчАT(1-1000)О
Сокращенное наименование российской организации участника
СокрНаимОргУчАT(1-255)Н
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Код налогового органа по месту нахождения организации
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Адрес места нахождения организации
АдрМНТекстАT(1-255)Н

Таблица 4.12
Сведения об иностранных организациях, которые принимаютучастие в организации (СведИнУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Полное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции)
НаимИнУчАT(1-1000)О
Полное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции)
НаимИнУчЛатАT(1-1000)О
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в русской транскрипции)
СокрНаимИнУчАT(1-255)Н
Сокращенное наименование иностранной организации участника (в латинской транскрипции)
СокрНаимИнУчЛатАT(1-255)Н
Код страны регистрации (инкорпорации)
КодРегАT(=3)ОКТиповой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер в стране регистрации (инкорпорации)
РегНомАT(1-100)О
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)
КодНПАT(1-100)Н
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в русской транскрипции)
АдрРегТекстАT(1-255)О
Адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)
АдрРегТекстЛатАT(1-255)О

Таблица 4.13
Сведения о физических лицах, которые принимают участие в организации (СведФЛУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Пол
ПолАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - мужской |
2 - женский

Дата рождения
ДатаРождАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения
МестоРождАT(1-255)О
Гражданство
ГраждАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - гражданин Российской Федерации |
2 - иностранный гражданин |
3 - лицо без гражданства

Код страны регистрации (инкорпорации)
КодРегАT(=3)НКУТиповой элемент <ОКСМТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.
Элемент обязателен при <Гражд>=2

Тип места
ТипМестАT(=1)НКУПринимает значение:
1 - место жительства |
2 - место пребывания
Элемент обязателен при <Гражд>=1

Адрес места жительства (пребывания) на территории Российской Федерации
АдрМЖРФТекстАT(1-255)НУЭлемент обязателен при <Гражд>=1

Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина
АдрМЖИнТекстАT(1-255)НУЭлемент обязателен при <Гражд>=2

Фамилия, имя, отчество
ФИОСОТиповой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16

Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛСОТиповой элемент <УдЛичнФЛТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15

Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания)
ДокРегФЛСОСостав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.14
Реквизиты документа, подтверждающего регистрацию физического лица по месту жительства (пребывания) (ДокРегФЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида документа
КодВидДокАT(=2)ОКТиповой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> /= 21

Регистрационный номер
РегНомАT(1-25)О
Дата выдачи документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование органа, выдавшего документ
ВыдДокАT(1-255)О

Таблица 4.15
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность
КодВидДок
АT(=2)ОКТиповой элемент <СПДУЛТип>.
Принимает значение в соответствии со справочником "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика". <КодВидДок> = 21

Серия и номер документа, удостоверяющего личность
СерНомДокАT(1-25)О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность
ВыдДокАT(1-255)О

Таблица 4.16
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 12

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125332

В ________________________________
(наименование налогового органа)
Код налогового органа

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
для целей налогообложения
на ____ год
___________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

Дата ___________________________________/номер_____________________________
(реквизиты приказа организации, которым утверждена учетная политика)

№
п/п
Разделы учетной политики
Положения, подлежащие отражению в учетной политике
Варианты отражения операций в налоговом учете
Признак наличия²
Краткое описание

1
2
3
4
5
6

1.
Общие положения1.1. Виды деятельностиРеализация покупных товаров
Производство и реализация продукции

Выполнение работ

Оказание услуг

Операции по предоставленным займам

Операции с ценными бумагами

НИОКР

Прочее

1.2. Наличие обособленных подразделений
Не имеет
Имеет обособленные подразделения

Несколько обособленных подразделений расположены в одном субъекте Российской Федерации

1.3. Порядок ведения учета для целей налогообложения
Бухгалтерия налогоплательщика
Общий центр обслуживания (ОЦО)

Смешано (бухгалтерия + ОЦО)

Смешано (аутсорсинг + ОЦО)

Аутсорсинг

1.4. Способ ведения налогового учета
Параллельно с бухгалтерским учетом
Разработанные регистры налогового учета

Смешанный

2.
Налог на добавленную стоимость2.1. Раздельный учет налога на добавленную стоимость (далее - НДС)Наличие методики по раздельному учету НДС, при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций

Порядок ведения учета расходов, в том числе:

на субсчетах

в отдельном регистре

Распределение общехозяйственных расходов, в том числе:

доля выручки

доля расходов

иной показатель

3.
Налог на прибыль организаций3.1. Регистры налогового учетаРегистры бухгалтерского учета
Разработанные регистры налогового учета

3.2. Отчетный период
Ежемесячно
Ежеквартально

3.3. Авансовые платежи
Является плательщиком
Не является плательщиком

3.4. Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение
Среднесписочная численность
Остаточная стоимость амортизируемого имущества

Сумма расходов на оплату труда

3.5. Метод признания доходов и расходов
Метод начисления
Кассовый метод

3.6. Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена
Равномерно, путем деления доходов на количество отчетных периодов, в которых выполняется договор
Путем распределения дохода между отчетными периодами пропорционально затратам на исполнение сделки

Иной порядок

3.7. Порядок признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав
В составе первоначальной стоимости нематериальных активов
В составе прочих расходов

3.8. Порядок учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду)
В составе доходов от реализации
В составе внереализационных доходов

3.9. Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг)
(Составляется организацией)
3.10. Порядок распределения прямых расходов на незавершенное производство
В доле, соответствующей доле остатков незавершенного производства в исходном сырье
Пропорционально доле незавершенных заказов в общем объеме выполняемых в течение месяца работ (услуг)

Пропорционально доле прямых затрат

Иной порядок

3.11. Показатель, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг)
Заработная плата персонала, занятого в основном производстве
Материальные расходы

Выручка от реализации соответствующих видов продукции

Иной порядок

3.12. Учет товарно-материальных ценностей
Без учета расходов, связанных с приобретением
С учетом расходов, связанных с приобретением

3.13. Метод оценки покупных товаров при их реализации
По стоимости единицы товара
По средней стоимости

По стоимости первых по времени приобретения (ФИФО)

3.14. Метод оценки сырья и материалов, используемых при производствеПо стоимости единицы товара
По средней стоимости

По стоимости первых по времени приобретения (ФИФО)

3.15. Порядок признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым
Единовременно
В течение более 1 отчетного периода

3.16. Учет амортизируемого имущества
Лимит стоимости 100 тыс. руб.
Перечень расходов, исключаемых из первоначальной стоимости основных средств

3.17. Начисление амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств
Исходя из срока полезного использования арендованного объекта основных средств
Исходя из срока полезного использования неотделимых улучшений

3.18. Пересмотр срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения
Да
Нет

3.19. Срок полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации
С учетом эксплуатации предыдущего собственника
Без учета эксплуатации предыдущего собственника

3.20. Начисление амортизации
Линейный
Нелинейный

3.21. Амортизационная премия
В отношении первоначальной стоимости приобретаемых основных средств
В отношении расходов на увеличение первоначальной стоимости основных средств

3.22. Применение повышающих коэффициентов амортизации
Да
Нет

3.23. Резервы, формируемые организацией
Резерв на предстоящий ремонт основных средств
Резерв по сомнительным долгам

Резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание

Резерв на оплату отпусков

Резерв на выплату вознаграждений за выслугу лет

Резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год

Резерв на предстоящие расходы на НИОКР

3.24. Операции с ценными бумагами
3.24.1. Порядок налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами
Для операций с ценными бумагами
Для операций с производными финансовыми инструментами

3.24.2. Способ определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
Исходя из цен на рынке ценных бумаг:
средневзвешенная цена на дату совершения сделки

цена, рассчитанная на основании котировок на покупку

композитная цена, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки

средняя цена закрытия, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки

Самостоятельно по правилам, утвержденным приказом ФСФР России от 09.11.2010 № 10-66/ПЗ-н

Стоимость оценщика

3.24.3. Метод списания выбывших ценных бумаг
По ФИФО
По стоимости единицы

3.25. Наличие методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр
Да
Нет

3.26. Порядок признания расходов на приобретение права на земельные участки
Сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее 5 лет;
Сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30% исчисленной налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов

4
Налог на имущество организаций4.1. Порядок ведения аналитического учета, облагаемого налогом имуществаНа субсчетах бухгалтерского учета
В налоговом регистре

Иной порядок

5
Налог на добычу полезных ископаемых5.1. Порядок определения количества добытого полезного ископаемогоПрямой
Косвенный

5.2. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы
Исходя из цен реализации, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период без учета субсидий
Исходя из цен реализации добытого полезного ископаемого, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период

Исходя из расчетной стоимости

5.3. Наличие раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр
Да
Нет

6.
Акцизы6.1. Порядок определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам)Да
Нет

6.2. Порядок определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров
Да
Нет

7.
Налог на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков7.1. Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периодаДа
Нет

7.2. Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки
Да
Нет

7.3. Порядок учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода
Да
Нет

8.
Иное

Приложение: на ____ листах.
(количество листов учетной политики, утвержденной у налогоплательщика-организации)
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. ³) руководителя организации (представителя организации)
___________________________________________________________________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочияпредставителя организации)
_________________
(дата)
___________________
(подпись)

______________________________
¹ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
² Указывается "да" при наличии.
³ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 13

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Требования к формату представления учетной политики для целей налогообложения организации в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает общие требования, предъявляемые к файлу представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга, созданного в формате PDF/A-3 (далее - документ) и направляемого в Федеральную налоговую службу по телекоммуникационным каналам связи.
2. Документ, созданный в формате PDF/A-3, должен соответствовать открытому международному стандарту ISO 19005-3:2012 "Управление документами. Формат файлов электронных документов для долговременного сохранения. Часть 3. Использование ISO 32000-1 с поддержкой для вложенных файлов (PDF/A-3)".

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ДОКУМЕНТА

3. Документ представляет из себя один файл с расширением pdf, который является единым контейнером, состоящим из:
визуальной части, предназначенной для визуального представления и однозначной интерпретации электронного документа пользователем;
структурированной части, предназначенной для машинной обработки электронного документа. Структурированная часть должна содержать файл представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга в формате XML, содержащий значимые данные создаваемого в формате PDF/A-3 документа (далее XML-вложения). Все значимые данные, которые присутствуют в XML-вложении, должны быть отображены в визуальной части;
квалифицированной электронной подписи (далее - электронная подпись) участников, предназначенной для защиты документа от несанкционированных изменений. Для формирования и проверки электронной подписи должны использоваться средства электронной подписи, соответствующие требованиям законодательства и федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности.
Имя файла, содержащего сведения учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга, созданного в формате PDF/A-3, повторяет имя вложенного XML-файла и имеет следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UCHPOLNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

III. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ВИЗУАЛЬНОЙ ЧАСТИ

5. Визуальная часть должна содержать все данные документа, которые присутствуют в структурированной части, должна представлять из себя информацию в виде текста и не может быть представлена в виде изображения.
Сторона, формирующая документ, является ответственной за вид применяемой визуальной части и соответствие данных, размещенных в визуальной и структурированной частях. В случае расхождения данных, размещенных в визуальной и структурированной частях, приоритетными являются данные, размещенные в структурированной части.
Создаваемый документ в формате PDF/A-3 должен включать в себя все применяемые в нем стили и шрифты.
Визуальная часть должна содержать информацию об электронной подписи в виде визуализации электронной подписи, созданной в виде отдельного объекта внутри документа с помощью средств электронной подписи, содержащей информацию о том, что такой документ подписан электронной подписью, а также о номере, владельце и периоде действия сертификата ключа проверки электронной подписи в соответствии с требованиями Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ "Об электронной подписи".

IV. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К СТРУКТУРИРОВАННОЙ ЧАСТИ

6. Структурированная часть должна содержать файл представления учетной политики для целей налогообложения организации при проведении налогового мониторинга в формате XML (далее - файл обмена). Файл обмена может представляться в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи как в составе структурированной части документа, представляемого в формате PDF/A-3, так и в виде отдельного документа в формате XML.
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UCHPOLNALMON;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена². Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
² Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UCHPOLNALMON_1_408_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
7. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящих требований. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 7.1 - 7.63 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента³;
______________________________
³ В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификаторра (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 7.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 7.2

Таблица 7.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1125332

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Сведения о налогоплательщике
СвНПСОСостав элемента представлен в таблице 7.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 7.5

Сведения об учетной политике
СведУчПолСОСостав элемента представлен в таблице 7.7

Таблица 7.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Сведения об организации-налогоплательщике
НПЮЛСОСостав элемента представлен в таблице 7.4

Таблица 7.4
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации-налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
НаимОргАT(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 7.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ
ПрПодпАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - налогоплательщик |
2 - уполномоченный представитель

Сведения о представителе организации
СвПредСНУСостав элемента представлен в таблице 7.6.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 7.6
Сведения о представителе организации (СвПред)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации
НаимДокАT(1-120)О

Таблица 7.7
Сведения об учетной политике (СведУчПол)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Год начала действия учетной политики
ГодУчПолАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Дата приказа утверждения учетной политики организации
ДатаУчПолАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер приказа утверждения учетной политики организации
ПриказУчПолАT(1-20)О
Количество представленных файлов
КолФайлАN(4)ОУказывается суммарное количество файлов, содержащих документы, представленные в виде скан-образа (<ДокСкан>)

Разделы учетной политики
РазделУчПолСОСостав элемента представлен в таблице 7.8

Документ, представленный в виде скан-образа
ДокСканСНМСостав элемента представлен в таблице 7.62.
Элемент обязателен при представлении файла обмена в виде отдельного документа в формате XML и не применяется при представлении файла обмена в составе структурированной части документа в формате PDF/A-3

Таблица 7.8
Разделы учетной политики (РазделУчПол)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Общие положения
ОбщПоложСОСостав элемента представлен в таблице 7.9

Налог на добавленную стоимость
НДССОСостав элемента представлен в таблице 7.14

Налог на прибыль организаций
ПрибСОСостав элемента представлен в таблице 7.18

Налог на имущество организаций
НалИмущСОМСостав элемента представлен в таблице 7.49

Налог на добычу полезных ископаемых
НДПИСНСостав элемента представлен в таблице 7.50

Акцизы
АкцизСНСостав элемента представлен в таблице 7.54

Налог на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков
ПрибКГНСНСостав элемента представлен в таблице 7.57

Иное
ИноеСНСостав элемента представлен в таблице 7.61

Таблица 7.9
Общие положения (ОбщПолож)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Виды деятельности
ВидДеятСОМСостав элемента представлен в таблице 7.10

Наличие обособленных подразделений
НаличОПСОМСостав элемента представлен в таблице 7.11

Порядок ведения учета для целей налогообложения
ПорядВеденСОСостав элемента представлен в таблице 7.12

Способ ведения налогового учета
СпособВеденСОМСостав элемента представлен в таблице 7.13

Таблица 7.10
Виды деятельности (ВидДеят)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак вида деятельности
ПрДеятАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - реализация покупных товаров |
2 - производство и реализация продукции |
3 - выполнение работ |
4 - оказание услуг |
5 - операции по предоставленным займам |
6 - операции с ценными бумагами |
7 - НИОКР |
8 - прочее

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.11
Наличие обособленных подразделений (НаличОП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак наличия обособленных подразделений
ПрНалОПАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - не имеет |
2 - имеет обособленные подразделения |
3 - несколько обособленных подразделений расположенных в одном субъекте РФ

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.12
Порядок ведения учета для целей налогообложения (ПорядВеден)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка ведения учета для целей налогообложения
ПрПорВеденАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - бухгалтерия налогоплательщика |
2 - общий центр обслуживания (ОЦО) |
3 - смешано (бухгалтерия + ОЦО) |
4 - смешано (аутсорсинг + ОЦО) |
5 - аутсорсинг

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.13
Способ ведения налогового учета (СпособВеден)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак способа ведения налогового учета
ПрПорВеденАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - параллельно с бухгалтерским учетом |
2 - разработанные регистры налогового
учета |
3 - смешанный

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.14
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наличие методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
НалМетНДССОСостав элемента представлен в таблице 7.15

Порядок ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
ПорРасхСОМСостав элемента представлен в таблице 7.16

Распределение общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
РаспРасхСОМСостав элемента представлен в таблице 7.17

Таблица 7.15
Наличие методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (НалМетНДС)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак наличия методики по раздельному учету НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
ПрМетНДСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.16
Порядок ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (ПорРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка ведения учета расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
ПрПорРасхАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - на субсчетах |
2 - в отдельном регистре

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.17
Распределение общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций (РаспРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак распределения общехозяйственных расходов при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций
ПрРаспРасхАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - доля выручки |
2 - доля расходов |
3 - иной показатель

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.18
Налог на прибыль организаций (Приб)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Регистры, в которых ведется налоговый учет
РегистрУчСОМСостав элемента представлен в таблице 7.19

Отчетный период
ОтчПерСОСостав элемента представлен в таблице 7.20

Авансовые платежи
АвансПлатСОСостав элемента представлен в таблице 7.21

Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение
ДолПрибОПСНМСостав элемента представлен в таблице 7.22

Метод признания доходов и расходов
МетДохРасхСОСостав элемента представлен в таблице 7.23

Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена
ДохРабДТЦСНСостав элемента представлен в таблице 7.24

Порядок признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав
ДохНИОКРСНСостав элемента представлен в таблице 7.25

Порядок учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду)
ДохАрендСНСостав элемента представлен в таблице 7.26

Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг)
ПерПрямРасхСОМСостав элемента представлен в таблице 7.27

Порядок распределения прямых расходов на незавершенное производство
ПорРаспПрРасхСНСостав элемента представлен в таблице 7.28

Показатель, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг)
ПокРаспПрРасхСНМСостав элемента представлен в таблице 7.29

Учет товарно-материальных ценностей
УчетТМЦСОСостав элемента представлен в таблице 7.30

Метод оценки покупных товаров при их реализации
ОценПокТовСНМСостав элемента представлен в таблице 7.31

Метод оценки сырья и материалов, используемых при производстве
ОценМатПроизвСОМСостав элемента представлен в таблице 7.32

Порядок признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым
РасхПриобрИмСОСостав элемента представлен в таблице 7.33

Учет амортизируемого имущества
АмортИмущСОМСостав элемента представлен в таблице 7.34

Начисление амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств
АмортАрендОССНСостав элемента представлен в таблице 7.35

Пересмотр срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения
СрокИспОСРекСНСостав элемента представлен в таблице 7.36

Срок полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации
СрокИспОСБУСНСостав элемента представлен в таблице 7.37

Начисление амортизации
НачислАмортСОМСостав элемента представлен в таблице 7.38

Амортизационная премия
АмортПремСНМСостав элемента представлен в таблице 7.39

Применение повышающих коэффициентов амортизации
КоэфАмортСНСостав элемента представлен в таблице 7.40

Резервы, формируемые организацией
РезервОргСНМСостав элемента представлен в таблице 7.41

Операции с ценными бумагами
ОперЦБСНСостав элемента представлен в таблице 7.42

Наличие методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр
РаспРасхНедрСНСостав элемента представлен в таблице 7.47

Порядок признания расходов на приобретение права на земельные участки
РасхПравЗУСНСостав элемента представлен в таблице 7.48

Таблица 7.19
Регистры, в которых ведется налоговый учет (РегистрУч)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак регистров, в которых ведется налоговый учет
ПрРегистрУчАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - регистры бухгалтерского учета |
2 - разработанные регистры налогового учета

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.20
Отчетный период (ОтчПер)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак отчетного периода
ПрОтчПерАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - ежемесячно |
2 - ежеквартально

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.21
Авансовые платежи (АвансПлат)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак наличия авансовых платежей
ПрАвансПлат
АT(=1)ОКПринимает значение:
1 - является плательщиком |
2 - не является плательщиком

Краткое описание
КратОпис
АT(1-1000)Н

Таблица 7.22
Показатель, применяемый для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение (ДолПрибОП)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак показателя, применяемого для определения доли прибыли, приходящейся на обособленное подразделение
ПрДолПрибОПАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - среднесписочная численность |
2 - остаточная стоимость амортизируемого имущества |
3 - сумма расходов на оплату труда

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.23
Метод признания доходов и расходов (МетДохРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак метода признания доходов и расходов
ПрМетДохРасхАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - метод начисления |
2 - кассовый метод

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.24
Порядок признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена (ДохРабДТЦ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка признания доходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом, если поэтапная сдача работ (услуг) не предусмотрена
ПрДохРабДТЦАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - равномерно, путем деления доходов на количество отчетных периодов, в которых выполняется договор |
2 - путем распределения дохода между отчетными периодами пропорционально затратам на исполнение сделки |
3 - иной порядок

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.25
Порядок признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав (ДохНИОКР)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка признания расходов на НИОКР, которые привели к получению исключительных прав
ПрДохНИОКРАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - в составе первоначальной стоимости нематериальных активов |
2 - в составе прочих расходов

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.26
Порядок учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду) (ДохАренд)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка учета доходов от сдачи имущества в аренду (субаренду)
ПрДохАрендАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - в составе доходов от реализации |
2 - в составе внереализационных доходов

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.27
Перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (работ, услуг) (ПерПрямРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Краткое описание
КратОписАT(1-2000)О

Таблица 7.28
Порядок распределения прямых расходов на незавершенное производство (ПорРаспПрРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка распределения прямых расходов на незавершенное производство
ПрПорРаспРасхАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - в доле, соответствующей доле остатков незавершенного производства в исходном сырье |
2 - пропорционально доле незавершенных заказов в общем объеме выполняемых в течение месяца работ (услуг) |
3 - пропорционально доле прямых затрат |
4 - иной порядок

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.29
Показатель, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг) (ПокРаспПрРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак показателя, на основании которого распределяются прямые расходы, относящиеся к нескольким видам продукции (работ, услуг)
ПрПокРаспРасх
АT(=1)ОКПринимает значение:
1 - заработная плата персонала, занятого в основном производстве |
2 - материальные расходы |
3 - выручка от реализации соответствующих видов продукции |
4 - иной порядок

Краткое описание
КратОпис
АT(1-1000)Н

Таблица 7.30
Учет товарно-материальных ценностей (УчетТМЦ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак учета товарно-материальных ценностей
ПрУчетТМЦАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - без учета расходов, связанных с приобретением |
2 - с учетом расходов, связанных с приобретением

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.31
Метод оценки покупных товаров при их реализации (ОценПокТов)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак метода оценки покупных товаров при их реализации
ПрОценПокТовАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - по стоимости единицы товара |
2 - по средней стоимости |
3 - по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО)

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.32
Метод оценки сырья и материалов, используемых при производстве (ОценМатПроизв)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак метода оценки сырья и материалов, используемых при производстве
ПрОцМатПроизвАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - по стоимости единицы товара |
2 - по средней стоимости |
3 - по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО)

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.33
Порядок признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым (РасхПриобрИм)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка признания материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым
ПрРасхПриобрИмАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - единовременно |
2 - в течение более 1 отчетного периода

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.34
Учет амортизируемого имущества (АмортИмущ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак учета амортизируемого имущества
ПрАмортИмущАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - лимит стоимости 100 тыс. рублей |
2 - перечень расходов, исключаемых из первоначальной стоимости

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.35
Начисление амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств (АмортАрендОС)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак начисления амортизации по невозмещаемым капитальным вложениям в арендованные объекты основных средств
ПрАмортАрендОСАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - исходя из срока полезного использования арендованного объекта основных средств |
2 - исходя из срока полезного использования неотделимых улучшений

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.36
Пересмотр срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения (СрокИспОСРек)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак пересмотра срока полезного использования основных средств после реконструкции, модернизации, технического перевооружения
ПрСрокИспОСРекАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.37
Срок полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации (СрокИспОСБУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак срока полезного использования приобретаемых основных средств, бывших в эксплуатации
ПрСрокИспОСБУАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - с учетом эксплуатации предыдущего собственника |
2 - без учета эксплуатации предыдущего собственника

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.38
Начисление амортизации (НачислАморт)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак начисления амортизации
ПрНачислАмортАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - линейный |
2 - нелинейный

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.39
Амортизационная премия (АмортПрем)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак амортизационной премии
ПрАмортПремАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - в отношении первоначальной стоимости приобретаемых основных средств |
2 - в отношении расходов на увеличение первоначальной стоимости основных средств

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.40
Применение повышающих коэффициентов амортизации (КоэфАморт)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак применения повышающих коэффициентов амортизации
ПрКоэфАмортАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.41
Резервы, формируемые организацией (РезервОрг)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак резервов, формируемых организацией
ПрРезервОргАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - резерв на предстоящий ремонт основных средств |
2 - резерв по сомнительным долгам |
3 - резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание |
4 - резерв на оплату отпусков |
5 - резерв на выплату вознаграждений за выслугу лет |
6 - резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год |
7 - резерв на предстоящие расходы на НИОКР

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.42
Операции с ценными бумагами (ОперЦБ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами
ПорСделЦБСНМСостав элемента представлен в таблице 7.43

Способ определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг
СпОпрЦенЦБСНСостав элемента представлен в таблице 7.44

Метод списания выбывших ценных бумаг
МетСписЦБСНМСостав элемента представлен в таблице 7.46

Таблица 7.43
Порядок налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами (ПорСделЦБ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка налогообложения сделок с ценными бумагами, которые соответствуют критериям операций с производными финансовыми инструментами
ПрПорСделЦБАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - для операций с ценными бумагами |
2 - для операций с производными финансовыми инструментами

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.44
Способ определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (СпОпрЦенЦБ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Самостоятельно по правилам, утвержденным приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 № 10-66/ПЗ-н
СамУтвПравАT(1-1000)Н
Стоимость оценщика
СтоимОценАT(1-1000)Н
Исходя из цен на рынке ценных бумаг
ЦенРынокЦБСНСостав элемента представлен в таблице 7.45

Таблица 7.45
Исходя из цен на рынке ценных бумаг (ЦенРынокЦБ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак способа определения расчетной цены ценных бумаг исходя из цен на рынке ценных бумаг
ПрЦенРынокЦБАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - средневзвешенная цена на дату совершения сделки |
2 - цена, рассчитанная на основании котировок на покупку|
3 - композитная цена, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки |
4 - средняя цена закрытия, раскрытая информационным агентством по итогам дня совершения сделки

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.46
Метод списания выбывших ценных бумаг (МетСписЦБ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак метода списания выбывших ценных бумаг
ПрМетСписЦБАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - по ФИФО |
2 - по стоимости единицы

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.47
Наличие методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр (РаспРасхНедр)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак наличия методики распределения расходов на освоение природных ресурсов, осуществляемое по нескольким участкам недр
ПрРаспРасхНедрАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.48
Порядок признания расходов на приобретение права на земельные участки (РасхПравЗУ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка признания расходов на приобретение права на земельные участки
ПрРасхПравЗУАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее 5 лет |
2 - сумма расходов признается расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 процентов исчисленной налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.49
Налог на имущество организаций (НалИмущ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак налога на имущество
ПрНалИмущАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - на субсчетах бухгалтерского учета |
2 - в налоговом регистре |
3 - иной порядок

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.50
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок определения количества добытого полезного ископаемого
ОпрКолДПИСОМСостав элемента представлен в таблице 7.51

Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы
СтоимДПИСНМСостав элемента представлен в таблице 7.52

Наличие раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр
РаздУчРасхС ОСостав элемента представлен в таблице 7.53

Таблица 7.51
Порядок определения количества добытого полезного ископаемого (ОпрКолДПИ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка определения количества добытого полезного ископаемого
ПрОпрКолДПИАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - прямой |
2 - косвенный

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.52
Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы (СтоимДПИ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы
ПрСтоимДПИАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - исходя из цен реализации, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период без учета субсидий |
2 - исходя из цен реализации добытого полезного ископаемого, которые сложились у налогоплательщика за соответствующий налоговый период |
3 - исходя из расчетной стоимости

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.53
Наличие раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр (РаздУчРасх)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак наличия раздельного учета фактических расходов по каждому участку недр
ПрРаздУчРасхАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.54
Акцизы (Акциз)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам)
КолАкцСНСостав элемента представлен в таблице 7.55

Порядок определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров
ВычАкцСНСостав элемента представлен в таблице 7.56

Таблица 7.55
Порядок определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам) (КолАкц)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка определения количества нефтепродуктов, произведенных из нефтяного сырья и реализованных в налоговом периоде (в случае переработки нефтяного сырья на основе договора об оказании налогоплательщику услуг по переработке нефтяного сырья - переданных налогоплательщику и (или) по его поручению третьим лицам)
ПрКолАкцАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.56
Порядок определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров (ВычАкц)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка определения суммы вычета, относящегося к подакцизному товару, в случае использования приобретенного подакцизного товара для производства одновременно подакцизных и неподакцизных товаров
ПрВычАкцАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.57
Налог на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков (ПрибКГН)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода
РасчНалБазСНСостав элемента представлен в таблице 7.58

Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки
ОпрНалБазСНСостав элемента представлен в таблице 7.59

Порядок учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода
УчУбытКГНСНСостав элемента представлен в таблице 7.60

Таблица 7.58
Порядок расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода (РасчНалБаз)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций по каждому участнику консолидированной группы налогоплательщиков и консолидированной налоговой базы за отчетный (налоговый) период на основании данных налогового учета всех участников этой группы нарастающим итогом с начала налогового периода
ПрРасчНалБазАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.59
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки (ОпрНалБаз)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций, к которой применяются иные налоговые ставки
ПрОпрНалБазАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.60
Порядок учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода (УчУбытКГН)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Признак порядка учета убытков участников консолидированной группы налогоплательщиков при определении консолидированной налоговой базы по налогу на прибыль организаций текущего отчетного налогового периода
ПрУчУбытКГНАT(=1)ОКПринимает значение:
1 - да |
2 - нет

Краткое описание
КратОписАT(1-1000)Н

Таблица 7.61
Иное (Иное)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Краткое описание
КратОписАT(1-1000)О

Таблица 7.62
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код документа по КНД
КНДЦокАT(=7)ОТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1125332

Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа
НаимДокАT(1-1000)О
Имя файла документа
ИмяФайлПT(1-255)ОКМИмя файла сканированного документа имеет вид: 1125332_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

-
1125332 - префикс файла документа

-
O - идентификатор отправителя имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

-
P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

-
GGGGMMDD - дата формирования файла;

-
№ 1, № 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, № 1 одинаковый для всех файлов одного документа, № 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.

Расширение имени файла - pdf

Таблица 7.63
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

V. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К ЭЛЕКТРОННОЙ ПОДПИСИ

8. Документ должен быть подписан утверждающей электронной подписью. Не допускается вносить изменения в документ после его подписания.
Электронная подпись документа должна быть представлена в виде контейнера PKCS #7 (RFC 2315, http://www.ietf.org/rfc/rfc2315.txt).
Для сохранения содержимого необходимо использовать DER-кодирование.
Электронная подпись должна находиться в структуре ContentInfo со структурой SignedData в качестве содержимого.
Электронная подпись должна включать относящийся к ней сертификат и не должна включать подписанный ею документ.

Приложение № 14

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125301

РЕШЕНИЕ № _______
о проведении налогового мониторинга
__________________________
(дата)

На основании пункта 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации руководитель (заместитель руководителя) ______________________________________
(наименование налогового
__________________________________________________________________________,
органа) (Ф.И.О. ¹)
рассмотрев заявление о проведении налогового мониторинга _____________________,
(дата и номерзаявления)
представленное ____________________________________________________________
(наименование организации, ИНН/КПП ²)
в ________________________________________________ _______________________,
(наименование налогового органа)
(дата)

и прилагаемые к нему документы³;
на основании решения о проведении налогового мониторинга от __________ № _____ за ____ год и в отсутствие заявления ___________________________________________
(наименование организации, ИНН/КПП ²)

об отказе в проведении налогового мониторинга⁴

РЕШИЛ:

Назначить проведение налогового мониторинга ____________________________
___________________________________________________________________________
(полное наименование организации, ИНН/КПП ²)
по вопросам правильности исчисления (удержания), полноты и своевременности уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, обязанность по уплате (перечислению) которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложена на налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) - организацию за __ год⁵.

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
______________________________
(подпись)
______________________________
(Ф.И.О. ¹)

С решением о проведении налогового мониторинга ознакомлен⁶:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. ¹ руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочияпредставителя организации)
______________________________
(дата)
______________________________
(подпись)

______________________________
¹ Отчество указывается при наличии.
² Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
³ Указывается в случае представления заявления о проведении налогового мониторинга на основании пункта 1 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.
⁴ Указывается в случае принятия решения о проведении налогового мониторинга на основании пункта 7 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации.
⁵ В отношении участника консолидированной группы налогоплательщиков налоговый мониторинг проводится также по вопросам правильности определения полученных им доходов и осуществленных расходов для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.
⁶ Заполняется в случае вручения решения о проведении налогового мониторинга руководителю организации (представителю организации).

Приложение № 15

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125302

РЕШЕНИЕ № _______
об отказе в проведении налогового мониторинга
__________________________
(дата)

На основании пункта 3 статьи 105.27 Налогового кодекса Российской Федерации руководитель (заместитель руководителя) _______________________________________
(наименование налогового
__________________________________________________________________________,
органа) (Ф.И.О. ¹)
рассмотрев заявление о проведении налогового мониторинга ______________________,
(дата и номерзаявления)
представленное ____________________________________________________________
(наименование организации, ИНН/КПП ²)
в ________________________________________________ ________________________,
(наименование налогового органа)
(дата)

и прилагаемые к нему документы

УСТАНОВИЛ:

___________________________________________________________________________
(указываются основания для принятия решения об отказе в проведенииналогового мониторинга в соответствии
___________________________________________________________________________
с пунктом ⁵ статьи ¹⁰⁵.²⁷ Налогового кодекса Российской Федерации)

РЕШИЛ:

Отказать ______________________________________________________________
(полное наименование организации, ИНН/КПП ²)
в проведении налогового мониторинга за ____ год.

С решением о проведении налогового мониторинга ознакомлен³:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.¹ руководителя организации (представителя организации)
__________________________________________________________________________.
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочияпредставителя организации)
______________________________
(дата)
______________________________
(подпись)

Приложение № 16

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125340

РЕШЕНИЕ № _______
о продлении срока проведения налогового мониторинга
__________________________
(дата)
___________________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
в связи с представлением налоговой декларации (расчета) _________________ № _____
(дата и номерналоговой декларации(расчета))
по ___________________________________________ за ___________________________
(наименование налога (сбора, страховых взносов))
(налоговый (отчетный)период)

за ___________________________________________ год
(период, за который проводится (проведен)налоговый мониторинг)
___________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование организации-налогоплательщика(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

в соответствии с пунктом 5 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации принял решение продлить срок проведения налогового мониторинга проводимого на основании решения о проведении налогового мониторинга от _________ № _________
(дата)
(номер)

до ________________ года.
(срок продления)

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
_____________________________________
(подпись)
______________________________
(Ф.И.О. ¹)

С решением о продлении срока проведения налогового мониторинга ознакомлен³:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.² руководителя организации (представителя организации)
___________________________________________________________________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающегополномочия представителя организации)
_____________________________________
(дата)
______________________________
(подпись)

______________________________
¹ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
² Отчество указывается при наличии.
³ Заполняется в случае вручения решения о продлении срока проведения налогового мониторинга руководителю организации (представителю организации).

Приложение № 17

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1121118

УВЕДОМЛЕНИЕ № _______
о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
_________________________________
(дата)
___________________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
в соответствии с пунктом 1.1 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) уведомляет
__________________________________________________________________________,
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

что в ходе проведения налогового мониторинга за ____ год, проводимого на основании решения о проведении налогового мониторинга от _________________ № __________,
(дата)
(номер)

установлено(ы) обстоятельство(а), предусмотренное(ые) пунктом 1 статьи 105.28 Кодекса, в том числе: ________________________________________________________.
(основание(я) для досрочногопрекращенияналогового мониторинга)
Приложение²: на ______ листах.

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
_____________________________________
(подпись)
______________________________
(Ф.И.О. ³)

______________________________
¹ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
² Пояснения и прилагаемые к ним документы (при наличии) представляются в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи и (или) посредством предоставления доступа к таким документам через информационные системы организации в случае получения к ним доступа налогового органа.
³ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 18

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1110312

В ______________________________(наименование налогового органа)

Код налогового органа

УВЕДОМЛЕНИЕ № _______
об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга
_________________________________
(дата)
___________________________________________________________________________
(полное и сокращенное наименование организации- налогоплательщика (плательщика сбора, плательщикастраховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

в соответствии с пунктом 1.1 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации уведомляет об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга:
___________________________________________________________________________
(указываются обстоятельства, являющихся основаниемдосрочного прекращения налогового мониторинга)
указанных в уведомлении о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга ___________________________ от ___________ № _________.
(наименование налогового органа)
(дата и номеруведомленияналогового органа)

В целях устранения вышеуказанных обстоятельств приняты следующие меры:
___________________________________________________________________________
(указываются меры, принятые организацией, в целях устраненияобстоятельств, являющихся основанием
__________________________________________________________________________,
для досрочного прекращения налогового мониторинга)
а также направляет документы, подтверждающие устранение обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга.

Приложение: на _________ листах.
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. ²) руководителя организации (представителя организации)
___________________________________________________________________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя организации)
______________________________
(дата)
______________________________
(подпись)

Приложение № 19

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Формат представления уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга, в электронной форме

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы в электронной форме уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 429.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UVUSPRNM;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена ¹. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
______________________________
¹ Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UVUSPRNM_1_429_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента²;
______________________________
² В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

формула
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайлАT(1-255)ОУСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Состав и структура документа
ДокументСОСостав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элементаСокращенное наименование (кол) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код формы документа по КНД
КНДАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110312

Дата формирования документа
ДатаДокАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер уведомления
НомУведАT(1-35)О
Код налогового органа
КодНОАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Год проведения налогового мониторинга
ГодНМАОТиповой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ

Имя файла уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
ИдФайлУведАT(1-255)ОСодержит (повторяет) имя файла уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга (без расширения)

Сведения о налогоплательщике
СвНПС ОСостав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ
ПодписантСОСостав элемента представлен в таблице 4.5

Уведомление об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга
УведУстрОснПрНМСОСостав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.4
Сведения об организации-налогоплательщике (НПЮЛ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Наименование организации-налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
НаимОргАT(1-1000)О
ИНН организации
ИННЮЛАT(=10)ОТиповой элемент <ИННЮЛТип>

КПП
КППАT(=9)ОТиповой элемент <КППТип>

Таблица 4.7
Уведомление об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга (УведУстрОснПрНМ)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код налогового органа, направившего уведомление о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
КодНОУведАT(=4)ОКТиповой элемент <СОНОТип>

Дата уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
ДатаУведОснПрАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер уведомления о наличии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
НомУведОснПрАT(1-35)О
Обстоятельства, являющиеся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга
ОснПрНМАT(1-2000)О
Меры, принятые организацией, в целях устранения обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга
МерыУстрОснПрАT(1-2000)О
Количество представленных файлов
КолФайлАN(4)ОУказывается суммарное количество файлов, содержащих документы, представленные в виде скан-образа (количество элементов <ДокСкан>)

Документ, представленный в виде скан-образа
ДокСканСНМСостав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Код документа по КНД
КНДДокАT(=7)ОКТиповой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1110312

Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа
НаимДокАT(1=1000)О
Имя файла документа
ИмяФайлПT(1-255)ОМИмя файла сканированного документа имеет вид:
1110312_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

-
1110312 - префикс файла документа

-
O - идентификатор отправителя имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

-
P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;

-
GGGGMMDD - дата формирования файла;

Расширение имени файла - pdf

Таблица 4.9
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Фамилия
ФамилияАT(1-60)О
Имя
ИмяАT(1-60)О
Отчество
ОтчествоАT(1-60)Н

Приложение № 20

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125304

РЕШЕНИЕ № _______
о досрочном прекращении налогового мониторинга
________________________________
(дата)

На основании пункта 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации руководитель (заместитель руководителя) _______________________________________
(наименование налогового органа)
по результатам рассмотрения уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга от _______________
(дата)
№ __________;
(номер)
пояснений (документов) от _______________ № __________;
(дата)
(номер)

УСТАНОВИЛ:
___________________________________________________________________________
(указываются основания для принятия решения о досрочном прекращенииналогового мониторинга)

РЕШИЛ:

Досрочно прекратить проведение налогового мониторинга в отношении
___________________________________________________________________________
(наименование организации)
ИННКПП¹

за ____ год с "__" ________ 20__ г.², проводимого на основании решения о проведении налогового мониторинга от ______________ № __________________.
(дата)
(номер)

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
____________________________________
(подпись)
_________________________
(Ф.И.О. ³)

С решением о досрочном прекращении налогового мониторинга ознакомлен⁴:
___________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О.⁵ руководителя организации (представителя организации)
___________________________________________________________________________
(наименование и реквизиты документа, подтверждающегополномочия представителя организации)
____________________________________
(дата)
_________________________
(подпись)

______________________________
¹ Указывается КПП, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту ее нахождения. Для организации, отнесенной в соответствии со статьей 83 Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, указывается КПП, присвоенный при постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика.
² Указывается дата установления обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 статьи 105.28 Кодекса.
³ Отчество указывается при наличии.
⁴ Заполняется в случае вручения решения о досрочном прекращении налогового мониторинга руководителю организации (представителю организации).
⁵ Отчество указывается при наличии.

Приложение № 21

Утверждено
приказом ФНС России
от 11 мая 2021 г. № ЕД-7-23/476@

Форма по КНД 1125355

УВЕДОМЛЕНИЕ № _______
об отсутствии оснований для досрочного прекращения налогового мониторинга
__________________________
(дата)
___________________________________________________________________________
(наименование налогового органа)
в соответствии с пунктом 2 статьи 105.28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) уведомляет
__________________________________________________________________________,
(полное и сокращенное наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)
ИННКПП¹

что по результатам рассмотрения уведомления об устранении обстоятельств, являющихся основанием для досрочного прекращения налогового мониторинга от _____________ № _______________:
(дата)
(номер)

пояснений (документов) от ____________ № ___________:
(дата)
(номер)

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(указываются пояснения и документы, представленные налогоплательщиком в ответ на уведомление налогового органа)
налоговым органом установлено отсутствие оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи 105.28 Кодекса, для досрочного прекращения налогового мониторинга за _____ год по решению о проведении налогового мониторинга от ________ № _______.
________
(дата)
________
(номер)

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа
______________________________
(подпись)
______________________________
(Ф.И.О. ²)

Приказ Федеральной налоговой службы от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@

Сообщить об ошибке

Недавние

Инструменты