Постановление Правительства Российской Федерации от 25.04.2012 г. № 387 (Собрание законодательства Российской Федерации от 2012 г., № 19, ст. 2412)
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 апреля 2012 г. № 387
МОСКВА
О формах отчетов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, и порядке представления и раскрытия этих отчетов
В соответствии со статьями 7¹ и 7² Федерального закона "О некоммерческих организациях" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемые:
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 1;
отчет об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, по форме согласно приложению № 2;
отчет об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" по форме согласно приложению № 4. (Дополнен - Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724)
2. Установить, что отчеты, указанные в пункте 1 настоящего постановления, формируются государственной корпорацией, государственной компанией ежемесячно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного месяца и представляются в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.
Указанные отчеты по итогам отчетных месяцев за период с 1 января 2012 г. до дня вступления в силу настоящего постановления представляются в Министерство финансов Российской Федерации единовременно в течение 30 дней со дня вступления в силу настоящего постановления.
3. Установить, что в целях раскрытия отчетов, указанных в пункте 1 настоящего постановления, информация о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании, формируется государственной корпорацией, государственной компанией ежегодно по состоянию на конец последнего календарного дня отчетного года нарастающим итогом и представляется в Министерство финансов Российской Федерации не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным годом.
Указанная информация подлежит опубликованию в составе годового отчета государственной корпорации, государственной компании по форме согласно приложению № 3.
Председатель Правительства
Российской Федерации В.Путин
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. № 387
(форма)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств
________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.
Структура временно свободных средств и наименование актива (объекта инвестирования)
Код строки
Рыночная стоимость (тыс. рублей)
Доля (процентов)
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)": 010
в валюте Российской Федерации
010-1
в иностранной валюте
010-2
Ценные бумаги* - всего020
в том числе:
государственные ценные бумаги Российской Федерации:
021
номинированные в валюте Российской Федерации
021-1
номинированные в иностранной валюте
021-2
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации:
022
номинированные в валюте Российской Федерации
022-1
номинированные в иностранной валюте
022-2
облигации российских эмитентов, за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации и субъектов Российской Федерации:023
номинированные в валюте Российской Федерации
023-1
номинированные в иностранной валюте
023-2
ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах:024
номинированные в валюте Российской Федерации
024-1
номинированные в иностранной валюте
024-2
акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ025
ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в Российской Федерации:026
номинированные в валюте Российской Федерации
026-1
номинированные в иностранной валюте
026-2
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)** 030
в валюте Российской Федерации
031
в иностранной валюте
032
Депозиты Банка России040
Прочие активы (объекты инвестирования):050
в валюте Российской Федерации
051
в иностранной валюте
052
Актив (объект инвестирования)***:
в валюте Российской Федерации
в иностранной валюте
Дебиторская задолженность****:060
в валюте Российской Федерации
061
в иностранной валюте
062
Кредиторская задолженность070
Итого (код строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 - 070)500
100
___________________________________________
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)
_________
(подпись)
_________________
(Ф.И.О.)
М. П.
______________________________
* Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в составе инвестиционного портфеля государственной корпорации, государственной компании и рыночной котировки одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.
** Оценка депозитов в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" осуществляется на расчетную дату исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты.
*** Указываются все наименования (виды) активов (объектов инвестирования), в которые инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, включенные в строку 050 "Прочие активы (объекты инвестирования)".
**** Дебиторская задолженность рассчитывается исходя из суммы денежных средств, находящихся на специальных брокерских счетах, суммы накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, суммы начисленных, но не выплаченных процентов по депозитам и прочей дебиторской задолженности.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. № 387
(форма)
ОТЧЕТ
об объеме и структуре доходов и расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств
_______________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.
Показатель
Код строки
За отчетный месяц (тыс. рублей)
Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств - всего010
в том числе:
проценты (купон) по ценным бумагам
011
проценты по депозитам
012
доходы от переоценки ценных бумаг
013
доходы (выручка) от выбытия ценных бумаг
014
иные доходы - всего
019
из них
вид (наименование) дохода*
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств, - всего020
в том числе:
расходы по переоценке ценных бумаг
021
стоимость выбывших ценных бумаг по цене приобретения
022
оплата услуг организаций, которым переданы временно свободные средства в доверительное управление
023
оплата услуг специализированного депозитария
024
иные расходы - всего
025
из них
вид (наименование) расхода**
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020)100
___________________________________________
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)
_________
(подпись)
_________________
(Ф.И.О.)
М. П.
______________________________
* Указываются все виды (наименования) доходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
** Указываются все виды (наименования) расходов, связанных с инвестированием временно свободных средств.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. № 387
ИНФОРМАЦИЯ
о доходах и расходах, связанных с инвестированием временно свободных средств
_____________________________________________________________,
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20__ г.
Показатель
Код строки
Нарастающим итогом с начала года (тыс. рублей)
Доходы от инвестирования временно свободных средств010
Расходы, связанные с инвестированием временно свободных средств020
Финансовый результат от инвестирования временно свободных средств (код строки 010-020)100
___________________________________________
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)
_________
(подпись)
_________________
(Ф.И.О.)
М. П.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4
к постановлению Правительства Российской Федерации
от 25 апреля 2012 г. № 387
(форма)
ОТЧЕТ
об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании в денежные средства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
___________________________________________________________________________
(наименование государственной корпорации, государственной компании)
на __________________ 20___ г.
Наименование актива
(объекта инвестирования)
Наименование кредитной организации (или Банк России, или государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)")
Дата размещения средств
Срок депозита (дней или до востребования)
Дата возврата средств
Объем средств, размещенный в депозит (тыс. рублей)
Рыночная стоимость (тыс. рублей)
Процентная ставка
Денежные средства на счетах в кредитных организациях, Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (за исключением депозитов в российских кредитных организациях, депозитов Банка России и депозитов в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") - всего*
Х
Х
Х
Х
Х
Х
в том числе:**
Х
Х
Х
Х
Х
Депозиты в российских кредитных организациях и в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" - всего***
Х
Х
Х
Х
Х
Х
в том числе:****
________________________________
(должность уполномоченного лица государственной корпорации, государственной компании)
_______________
(подпись)
_____________________
(ф.и.о.)
М. П.
____________________________
* Используется значение строки 010 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.
** Указываются все кредитные организации, на счетах которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании, а также счета в Банке России и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
*** Используется значение строки 030 отчета об инвестировании временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании.
**** Указываются все кредитные организации, в депозиты которых инвестированы временно свободные средства государственной корпорации, государственной компании (по каждому договору банковского вклада (депозита), а также депозиты в государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)".
(Приложение дополнено - Постановление Правительства Российской Федерации от 30.07.2014 № 724)
____________