О Порядке прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

31 марта 2020 г. № 13н

О Порядке прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Зарегистрирован Минюстом России 19 июня 2020 г.
Регистрационный № 58722
В соответствии с абзацем пятнадцатым пункта 1 статьи 166.1, пунктом 2 статьи 242.12 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2005, № 1, ст. 8; 2007, № 18, ст. 2117; 2019, № 52, ст. 7797) приказываю:
1. Утвердить Порядок прогнозирования движения средств на едином казначейском счете согласно приложению к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Порядок прогнозирования движения средств на едином казначейском счете
I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок прогнозирования движения средств на едином казначейском счете (далее - Порядок) устанавливает правила составления и ведения прогноза движения средств на едином казначейском счете (далее соответственно - ЕКС, Прогноз движения средств на ЕКС), включая состав и сроки представления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющими составление и организацию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации), органами управления государственными внебюджетными фондами (далее при совместном упоминании - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых Федеральному казначейству для составления и ведения Прогноза движения средств на ЕКС (далее - Сведения).
1.2. В Прогнозе движения средств на ЕКС отражается прогноз поступлений средств на ЕКС и перечислений средств с ЕКС в целях определения прогнозного состояния ЕКС, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
1.3. Прогноз движения средств на ЕКС включает:
Прогноз движения средств на ЕКС на финансовый год;
Прогноз движения средств на ЕКС на месяц.
1.4. Составление и ведение Прогноза движения средств на ЕКС осуществляется Федеральным казначейством с применением методов экспертной оценки и экстраполяции с учетом показателей кассового плана исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год (далее - кассовый план), Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, информации об операциях по управлению остатками средств на ЕКС, а также иной имеющейся в Федеральном казначействе информации об операциях со средствами бюджетов муниципальных образований, об операциях со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, средствами бюджетных и автономных учреждений, средствами получателей средств из бюджета, средствами участников казначейского сопровождения, лицевые счета которым открыты в Федеральном казначействе (далее - Информация, имеющаяся в Федеральном казначействе).
В ходе ведения Прогноза движения средств на ЕКС Федеральное казначейство предоставляет участникам процесса прогнозирования необходимую для уточнения Сведений информацию о поступлениях и перечислениях бюджетных средств с единого счета бюджета.
1.5. Формирование и обмен документами между Федеральным казначейством и участниками процесса прогнозирования осуществляется с использованием информационных систем, оператором которых является Федеральное казначейство, в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица) участника обмена информацией, составившего документ.
1.6. Федеральное казначейство осуществляет проверку Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, на соответствие главам IV и V Порядка.
В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений главам IV и V Порядка, Федеральное казначейство в течение рабочего дня, в котором представлены Сведения, направляет участнику процесса прогнозирования протокол, содержащий перечень выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования устраняет выявленные несоответствия и не позднее рабочего дня, следующего за днем направления протокола, представляет уточненные Сведения в Федеральное казначейство.
II. Составление Прогноза движения средств на ЕКС

2.1. Прогноз движения средств на едином казначейском счете на финансовый год составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению № 1 к Порядку (код формы по ОКУД 0501141) (далее - Прогноз движения средств на ЕКС на год).
2.2. Прогноз движения средств на ЕКС на год составляется с учетом:
показателей кассового плана исполнения федерального бюджета на текущий финансовый год (код формы по ОКУД 0501043), сформированного по форме согласно приложению № 1 к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н (далее - Порядок № 117н) (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231)¹;
Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой IV Порядка;
Информации, имеющейся в Федеральном казначействе.
2.3. Прогноз движения средств на ЕКС на год составляется Федеральным казначейством на очередной финансовый год не позднее последнего рабочего дня декабря текущего финансового года.
2.4. Прогноз движения средств на едином казначейском счете на месяц составляется Федеральным казначейством по форме согласно приложению № 2 к Порядку (код формы по ОКУД 0501142) (далее - Прогноз движения средств на ЕКС на месяц).
2.5. Прогноз движения средств на ЕКС на месяц составляется с учетом:
показателей кассового плана исполнения федерального бюджета на текущий месяц (код формы по ОКУД 0501044), сформированного по форме согласно приложению № 2 к Порядку № 117н;
Сведений с детализацией по дням, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главами IV и V Порядка;
Информации, имеющейся в Федеральном казначействе.
2.6. Прогноз движения средств на ЕКС на месяц на январь очередного финансового года составляется Федеральным казначейством не позднее последнего рабочего дня декабря текущего финансового года.
2.7. Прогноз движения средств на ЕКС на месяц составляется Федеральным казначейством на текущий месяц текущего финансового года не реже одного раза в месяц, не позднее десятого рабочего дня текущего месяца по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
2.8. Итоговые показатели Прогноза движения средств на ЕКС на месяц должны соответствовать показателям Прогноза движения средств на ЕКС на год по соответствующему месяцу с учетом внесенных в него изменений в ходе ведения Прогноза движения средств на ЕКС на год.
______________________________
¹ С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. № 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058), от 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222), от 30 мая 2016 г. № 73н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584), от 27 ноября 2017 г. № 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2017 г., регистрационный номер 49324), от 24 августа 2018 г. № 179н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 сентября 2018 г., регистрационный номер 52128), от 11 июня 2019 г. № 95н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный номер 55131), от 8 апреля 2020 г. № 60н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14 мая 2020 г., регистрационный номер 58351), от 11 декабря 2020 г. № 302н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 января 2021 г., регистрационный номер 62112).
III. Ведение Прогноза движения средств на ЕКС

3.1. Ведение Прогноза движения средств на ЕКС осуществляется посредством внесения изменений в показатели Прогноза движения средств на ЕКС на год.
3.2. Внесение изменений в показатели Прогноза движения средств на ЕКС на год осуществляется Федеральным казначейством на основании:
уточненных показателей кассового плана;
уточненных Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в сроки, предусмотренные главой V Порядка;
уточненной Информации, имеющейся в Федеральном казначействе.
3.3. Прогноз движения средств на ЕКС на год уточняется Федеральным казначейством не реже одного раза в месяц, не позднее десятого рабочего дня текущего месяца по состоянию на первое число текущего месяца, в период с февраля по декабрь текущего финансового года.

IV. Состав и сроки представления Сведений для составления Прогноза движения средств на ЕКС

4.1. В целях составления Прогноза движения средств на ЕКС участники процесса прогнозирования формируют следующие Сведения:
Прогноз движения средств на едином счете бюджета на год по форме согласно приложению № 3 к Порядку (код формы по ОКУД 0501143) (далее - Прогноз движения средств на едином счете бюджета на год);
Прогноз движения средств на едином счете бюджета на месяц (с детализацией по дням месяца) по форме согласно приложению № 4 к Порядку (код формы по ОКУД 0501144) (далее - Прогноз движения средств на едином счете бюджета на месяц);
Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на год по форме согласно приложению № 5 к Порядку (код формы по ОКУД 0501145) (далее - Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на год);
Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц (с детализацией по дням месяца) по форме согласно приложению № 6 к Порядку (код формы по ОКУД 0501146) (далее - Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц).
абзац; (Утратил силу - Приказ Федерального казначейства от 22.12.2022 № 34н)
абзац. (Утратил силу - Приказ Федерального казначейства от 22.12.2022 № 34н)
4.2. Прогноз движения средств на едином счете бюджета на год и Прогноз движения средств на едином счете бюджета на месяц формируются финансовыми органами субъектов Российской Федерации (органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющими составление и организацию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации) на очередной финансовый год и на январь очередного финансового года соответственно и представляются в Федеральное казначейство не позднее пятнадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.
4.3. Прогноз движения средств на едином счете бюджета ГВФ на год и Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц формируются органами управления государственных внебюджетных фондов на очередной финансовый год и на январь очередного финансового года соответственно и представляются в Федеральное казначейство не позднее пятнадцатого рабочего дня декабря текущего финансового года.
4.4. (Пункт утратил силу - Приказ Федерального казначейства от 22.12.2022 № 34н)
4.5. Итоговые показатели на январь Прогноза движения средств на едином счете бюджета на месяц и Прогноза движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц должны соответствовать показателям января, отраженным в Прогнозе движения средств на едином счете бюджета на год и Прогнозе движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на год соответственно.
V. Состав и сроки представления Сведений для ведения Прогноза движения средств на ЕКС

5.1. В целях ведения Прогноза движения средств на ЕКС в течение текущего финансового года участники процесса прогнозирования представляют в Федеральное казначейство уточненные Сведения, указанные в пункте 4.1 Порядка, сформированные в порядке, аналогичном установленному пунктами 4.2 и 4.3 Порядка, с учетом особенностей, установленных пунктами 5.2 - 5.4 Порядка.
Формирование Сведений в соответствии с настоящим пунктом осуществляется с учетом Информации о поступлениях и перечислениях бюджетных средств, формируемой Федеральным казначейством по форме согласно приложению № 9 к Порядку (код формы по ОКУД 0501149) (далее - Информация о поступлениях и перечислениях бюджетных средств) и предоставляемой участникам процесса прогнозирования в срок не позднее четвертого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
5.2. Уточненные Сведения представляются участниками процесса прогнозирования по состоянию на первое число текущего месяца ежемесячно в срок не позднее пятого рабочего дня текущего месяца в период с февраля по декабрь текущего финансового года.
5.3. Показатели Прогноза движения средств на едином счете бюджета на год и Прогноза движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на год за отчетный период формируются в соответствии с Информацией о поступлениях и перечислениях бюджетных средств.
5.4. Итоговые показатели на соответствующий месяц Прогноза движения средств на едином счете бюджета на месяц и Прогноза движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц должны соответствовать показателям текущего месяца, отраженным в Прогнозе движения средств на едином счете бюджета на год и Прогнозе движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на год соответственно.
Приложение № 1
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз
движения средств на едином казначейском счете на 20__ год
КОДЫ
Форма по ОКУД
0501141
на "__" ___________ 20__ г.Дата

Наименование органа, осуществляющего прогнозирование движения средств на едином казначейском счете

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО Глава по БК
100
Единица измерения: млн руб
по ОКЕИ
385
Наименование показателяКод строкиянварьфевральмартИтого за I кварталапрельмайиюньИтого за I полугодиеиюльавгустсентябрьИтого за 9 месяцевоктябрьноябрьдекабрьИтого за год
123456789101112131415161718
Поступления на казначейские счета
0100
Перечисления с казначейских счетов
0200
Остатки на едином казначейском счете на начало периода
0300
Остатки на едином казначейском счете на конец периода
0400
Изменение остатков на едином казначейском счете
0500
СПРАВОЧНО:
Остатки в управлении на начало периода
0600
Остатки в управлении на конец периода
0700
Изменение остатков в управлении
0800
Всего остатков на начало периода
0900
Всего остатков на конец периода
1000
Общий итог изменения остатков
1100

____________
(должность)
______________
(подпись)
____________________
(расшифровка подписи)
Исполнитель
____________
(должность)______________
(подпись)____________________
(расшифровка подписи)_____________
(телефон с кодом города)
"__" __________ 20__ г.
Номер страницы
Всего страниц

Приложение № 2
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз
движения средств на едином казначейском счете на месяц
КОДЫ
Форма по ОКУД
0501142
на "__" ___________ 20__ г.Дата

Наименование органа, осуществляющего прогнозирование движения средств на едином казначейском счете

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО Глава по БК
100
Единица измерения: млн руб
по ОКЕИ
385
Наименование показателяКод строкиСумма на месяц, всегов том числе по дням месяца
12345678910111213141516171819202122232425262728293031
12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334
Поступления на казначейские счета
0100
Перечисления с казначейских счетов
0200
Остатки на едином казначейском счете на начало периода
0300
Остатки на едином казначейском счете на конец периода
0400
Изменение остатков на едином казначейском счете
0500
СПРАВОЧНО:
Остатки в управлении на начало периода
0600
Остатки в управлении на конец периода
0700
Изменение остатков в управлении
0800
Всего остатков на начало периода
0900
Всего остатков на конец периода
1000
Общий итог изменения остатков
1100

Приложение № 3
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз
движения средств на едином счете бюджета на 20__ год
КОДЫ

Форма по ОКУД0501143

на "__" ___________ 20__ г.
Дата
Наименование финансового органа
________________________
по ОКПО
Наименование бюджета
_________________________
по ОКТМО
Единица измерения: тыс руб
по ОКЕИ384

Наименование показателяКод строкиянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого за год
123456789101112131415
Поступления от доходов
0100
Перечисления по расходам
0200
Дефицит (-), профицит (+)
0300
Источники финансирования дефицита
0400
Поступления от источников финансирования дефицита
0500
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита
0600
Изменение остатков на счете
0700
Остатки на счете на начало периода
0800
Остатки на счете на конец периода
0900
СПРАВОЧНО:
Управление остатками:
объем размещения средств
1000
объем возврата размещенных средств
1100

Приложение № 4
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз
движения средств на едином счете бюджета на месяц
КОДЫ

Форма по ОКУД0501144

на "__" ___________ 20__ г.
Дата
Наименование финансового органа
_________________________
по ОКПО
Наименование бюджета
_________________________
по ОКТМО
Единица измерения: тыс руб
по ОКЕИ384

Наименование показателяКод строкиСумма на месяц, всегов том числе по дням месяца
12345678910111213141516171819202122232425262728293031
12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334
Поступления от доходов
0100
Перечисления по расходам
0200
Дефицит (-), профицит (+)
0300
Источники финансирования дефицита
0400
Поступления от источников финансирования дефицита
0500
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита
0600
Изменение остатков на счете
0700
Остатки на счете на начало периода
0800
Остатки на счете на конец периода
0900
СПРАВОЧНО:
Управление остатками:
объем размещения средств
1000
объем возврата размещенных средств
1100

Приложение № 5
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз
движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на 20__ год
КОДЫ

Форма по ОКУД0501145

на "__" ___________ 20__ г.
Дата
Наименование органа управления государственным внебюджетным фондом

________________________
по ОКПО
Глава по БК
Наименование бюджета
_________________________
по ОКТМО
Единица измерения: тыс руб
по ОКЕИ384

Наименование показателяКод строкиянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого за год
123456789101112131415
Поступления от доходов - всего
0100
из них:
межбюджетные трансферты из федерального бюджета
0110
Перечисления по расходам - всего
0200
Дефицит (-), профицит (+)
0300
Источники финансирования дефицита
0400
Поступления от источников финансирования дефицита - всего
0500
из них:
поступления средств, ранее перечисленных на единый счет федерального бюджета*
0510
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита - всего
0600
из них:
перечисление средств на единый счет федерального бюджета*
0610
Изменение остатков на счете
0700
Остатки на счете на начало периода
0800
Остатки на счете на конец периода
0900
СПРАВОЧНО:
Управление остатками:
объем размещения средств
1000
объем возврата размещенных средств
1100
______________________________
* Показатели по строкам 0510 и 0610 органом управления территориальным фондом обязательного медицинского страхования не заполняются.

Приложение № 6
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Прогноз движения средств на едином счете бюджета государственного внебюджетного фонда на месяц
КОДЫ

Форма по ОКУД0501146

на "__" ___________ 20__ г.
Дата
Наименование органа управления государственным внебюджетным фондом

_________________________
по ОКПО
Глава по БК
Наименование бюджета
_________________________
по ОКТМО
Единица измерения: тыс руб
по ОКЕИ384

Наименование показателяКод строкиСумма на месяц, всегов том числе по дням месяца
12345678910111213141516171819202122232425262728293031
12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334
Поступления от доходов - всего
0100
из них:
межбюджетные трансферты из федерального бюджета
0110
Перечисления по расходам - всего
0200
Дефицит (-), профицит (+)
0300
Источники финансирования дефицита
0400
Поступления от источников финансирования дефицита - всего
0500
из них:
поступления средств, ранее перечисленных на единый счет федерального бюджета*
0510
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита - всего
0600
из них:
перечисление средств на единый счет федерального бюджета*
0610
Изменение остатков на счете
0700
Остатки на счете на начало периода
0800
Остатки на счете на конец периода
0900
СПРАВОЧНО:
Управление остатками:
объем размещения средств
1000
объем возврата размещенных средств
1100
______________________________
* Показатели по строкам 0510 и 0610 органом управления территориальным фондом обязательного медицинского страхования не заполняются.

____________
(должность)

______________
(подпись)

____________________
(расшифровка подписи)
Исполнитель
____________
(должность)______________
(подпись)____________________
(расшифровка подписи)_____________
(телефон с кодом города)
"__" __________ 20__ г.
Номер страницы
Всего страниц

Приложение № 7
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

(Приложение утратило силу - Приказ Федерального казначейства от 22.12.2022 № 34н)

Приложение № 8
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

(Приложение утратило силу - Приказ Федерального казначейства от 22.12.2022 № 34н)

Приложение № 9
к Порядку прогнозирования движения средств на едином казначейском счете

Информация
о поступлениях и перечислениях бюджетных средств в 20__ году
КОДЫ

Форма по ОКУД0501149

на "__" ___________ 20__ г.
Дата
Наименование территориального органа Федерального казначейства

_________________________
Глава по БК100

по КОФК
Наименование бюджета
_________________________
по ОКТМО
Единица измерения: тыс руб
по ОКЕИ384

1. Информация о поступлениях и перечислениях по единому счету бюджета субъекта Российской Федерации
Наименование показателяКод строкиянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого за год
123456789101112131415
Поступления от доходов
0100
Перечисления по расходам
0200
Поступления от источников финансирования дефицита
0300
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита
0400
2. Информация о поступлениях и перечислениях по единому счету бюджета государственного внебюджетного фонда
Наименование показателяКод строкиянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИтого за год
123456789101112131415
Поступления от доходов - всего
0100
из них:
межбюджетные трансферты из федерального бюджета
0110
Перечисления по расходам
0200
Поступления от источников финансирования дефицита - всего
0300
из них:
поступления средств, ранее перечисленных на единый счет федерального бюджета*
0310
Перечисления выплат по источникам финансирования дефицита - всего
0400
из них:
перечисление средств на единый счет федерального бюджета*
0410
______________________________
* Показатели по строкам 0310 и 0410 для органа управления территориальным фондом обязательного медицинского страхования не заполняются.

____________
(должность)

______________
(подпись)

____________________
(расшифровка подписи)
Исполнитель
____________
(должность)______________
(подпись)____________________
(расшифровка подписи)_____________
(телефон с кодом города)
"__" __________ 20__ г.
Номер страницы
Всего страниц